2026
Saltar índex de la informacióOperacions realitzades en l'exercici
(pot ser objecte d'alguna actualització durant l'exercici)
La informació es mostrarà per als següents camps:
-
Casella 80. Operacions en règim general
El càlcul d'aquesta casella és el sumatori de les següents dades declarades pel contribuent en els seus Llibres registre de factures expedides SII:
- Base imposable de les operacions en règim general (Clau 01), arrendaments (claus 11, 12, 13), prestacions de serveis d'agències de viatges que actuen com mediadores (clau 09), operacions de tracte successiu (clau 15) i Operacions anteriors alta SII (clau 16), tenint en compte les factures rectificatives i devolucions de viatgers (quan escaigui) corresponents a les operacions anteriors.
-
Casella 81. NO es mostra.
-
Casella 93. Entregues intracomunitàries exemptes.
El càlcul d'aquesta casella és el sumatori de les següents dades declarades pel contribuent en els seus Llibres registre de factures expedides SII:
- Base imposable de les operacions identificades exclusivament com operacions exemptes amb causa article 25 (clau E5).
-
Casella 94. Exportacions i altres operacions exemptes amb dret a deducció.
El càlcul d'aquesta casella és el sumatori de les següents dades declarades pel contribuent en els seus Llibres registre de factures expedides SII:
- Base imposable de les operacions identificades com subjectes i exemptes en virtut de l'article 21 (E2), 22 (E3), 23 i 24 (E4) així com motiu d'exempció"uns altres" (E6) o sense Complimentar res en la casella "causa" (quan siguin règim de règim especial d'exportació o règim especial d'agències de viatges) corresponents a l'exercici.
Aquest import es veurà incrementat per les bases imposables corresponents a les devolucions efectuades com exportacions realitzades en règim de viatgers. És a dir, claus A5 i A6, amb clau règim especial 02 i subjectes i no exemptes.
-
Casella 83. Operacions exemptes sense dret a la deducció.
El càlcul d'aquesta casella és el sumatori de les següents dades declarades pel contribuent en els seus Llibres registre de factures expedides SII:
- Base imposable de les operacions identificades com subjectes i exemptes en virtut de l'article 20 (E1), així com motiu d'exempció"uns altres" (E6) o sense complimentar res en la casella "causa" (quan no tinguin règim especial d'exportació o règim especial d'agències de viatges, ni el destinatari estigui identificat amb un NIF IVA Intracomunitari) corresponents a l'exercici
-
Casella 84. Operacions no subjectes per regles de localització excepte les incloses en la casella 126
El càlcul d'aquesta casella és el sumatori de les següents dades declarades pel contribuent en els seus Llibres registre de factures expedides SII:
- Base imposable de TOTES les operacions no subjectes per regles de localització que no estan acollides a la OSS ni han d'incloure's en la casella 93.
-
Casella 125. Operacions subjectes amb inversió de subjecte passiu.
El càlcul d'aquesta casella és el sumatori de les següents dades declarades pel contribuent en els seus Llibres registre de factures expedides SII:
- Base imposable d'entregues de béns i prestacions de serveis realitzades en les que hi ha inversió del subjecte passiu.
-
Casella 126.Operacions no subjectes per regles de localització acollides als règims especials de finestreta única
El càlcul d'aquesta casella és el sumatori de les següents dades declarades pel contribuent en els seus Llibres registre de factures expedides SII:
- Base imposable de TOTES les operacions no subjectes per regles de localització acollides a la OSS.
-
Casella 127.Operacions subjectes i acollides als règims especials de finestreta única
El càlcul d'aquesta casella és el sumatori de les següents dades declarades pel contribuent en els seus Llibres registre de factures expedides SII:
- Base imposable de TOTES les operacions subjectes i acollides a la OSS.
-
Casella 128, 86,95 i 96. Aquests camps no es mostren.
-
Casella 97. Operacions en règim especial de béns usats, objectes d'art, antiguitats i objectes de col·lecció
El càlcul d'aquesta casella és el sumatori de les següents dades declarades pel contribuent en els seus Llibres registre de factures expedides SII:
- Import total, exclòs l'impost sobre el valor afegit de les entregues de béns subjectes i no exemptes en règim especial de béns usats, objectes d'art, antiguitats i objectes de col·lecció si s'ha utilitzat el mètode de determinació de la base imposable mitjançant el marge de benefici de cada operació.
-
Casella 98. Operacions en règim especial d'agències de viatges.
El càlcul d'aquesta casella és el sumatori de les següents dades declarades pel contribuent en els seus Llibres registre de factures expedides SII:
- Import total, exclòs l'impost sobre el valor afegit de les prestacions de serveis subjectes i no exemptes efectuades pel subjecte passiu durant l'any natural en règim especial d'agències de viatges.
-
Casella 79 i 99. Aquests camps no es mostren.
-
Casella 88. Volum d'operacions.
El resultat suma dels imports anteriors.