Orrialde honen testu ofiziala gaztelaniazko bertsioa da. Testu osoa bere hizkuntzan ikusi ahal izango duzu datozen egunetan, itzulpen automatikoa erabat baliozkotuta dagoenean. Edonola ere, webgune honetan itzulitako informazioaren zehaztasunari buruz zalantzarik baduzu, kontsultatu gaztelaniazko bertsio ofiziala.

Eduki nagusira salto egitea

2026

Informazioaren aurkibidea saltatu

Información Adicional

Se mostrará para los siguientes campos.

La información a mostrar será la siguiente:

  1. Casilla 59. Entregas intracomunitarias de bienes y servicios

    El cálculo de esta casilla es el sumatorio de los siguientes datos declarados por el contribuyente en sus Libros registro de facturas expedidas SII:

    1. Todas aquellas operaciones que consten como entregas de bienes sujetas y exentas conforme al artículo 25 (clave E5).

    2. Todas aquellas operaciones que consten como entregas de bienes sujetas y exentas con motivo de exención "otros" (E6) o sin cumplimentar nada en la casilla "causa" correspondientes al ejercicio, así como al periodo, y en las que el NIF del destinatario de la operación sea un NIF IVA válido.

    3. Operaciones que cumplan los siguientes requisitos:

      • Operaciones declaradas como prestaciones de servicios en el SII.

      • Marcadas como no sujetas y con el importe que se consigne en el campo “IMPORTE NO SUJETO POR REGLAS DE LOCALIZACIÓN”

      • Que el NIF del destinatario de la operación sea un NIF IVA válido.

    Puedes consultar el detalle de lo cálculos realizados en el enlace disponible en el apartado situado en el margen derecho, haz click en "Información Adicional".

    Puedes consultar las facturas correspondientes en el enlace que existe en la columna "IMPORTE" de los Libros Agregados.

  2. Casilla 60. Exportaciones y operaciones asimiladas

    El cálculo de esta casilla es el sumatorio de los siguientes datos declarados por el contribuyente en sus Libros registro de facturas expedidas SII:

    - Base imponible de las operaciones identificadas como sujetas y exentas en virtud del artículo 21(E2), 22(E3), 23 y 24 (E4) así como motivo de exención "otros" (E6) o sin cumplimentar nada en la casilla "causa" correspondientes al ejercicio, así como al periodo, y en las que clave de régimen especial de la operación sea 02. Exportación o 05. Régimen especial de agencias de viajes.

    Este importe se verá incrementado por las bases imponibles correspondientes a las devoluciones efectuadas como exportaciones realizadas en régimen de viajeros. Es decir, claves A5 y A6, con clave régimen especial 02 y sujetas y no exentas.

    Puedes consultar el detalle de lo cálculos realizados en el enlace disponible en el apartado situado en el margen derecho, haz click en "Información Adicional".

    Puedes consultar las facturas correspondientes en el enlace que existe en la columna "IMPORTE" de los Libros Agregados.

  3. Casilla 120. Operaciones no sujetas por reglas de localización excepto las incluidas en la casilla 123

    El cálculo de esta casilla es el sumatorio de los siguientes datos declarados por el contribuyente en sus Libros registro de facturas expedidas SII:

    - Base imponible de TODAS las operaciones no sujetas por reglas de localización que no están acogidas a la OSS ni han de incluirse en la casilla 59.

    Puedes consultar el detalle de lo cálculos realizados en el enlace disponible en el apartado situado en el margen derecho, haz click en "Información Adicional".

    Puedes consultar las facturas correspondientes en el enlace que existe en la columna "IMPORTE" de los Libros Agregados.

  4. Casilla 122. Operaciones sujetas con inversión de sujeto pasivo

    El cálculo de esta casilla es el sumatorio de los siguientes datos declarados por el contribuyente en sus Libros registro de facturas expedidas SII:

    - Base imponible de entregas de bienes y prestaciones de servicios realizadas en las que hay inversión del sujeto pasivo.

    Puedes consultar el detalle de lo cálculos realizados en el enlace disponible en el apartado situado en el margen derecho, haz click en "Información Adicional".

    Puedes consultar las facturas correspondientes en el enlace que existe en la columna "IMPORTE" de los Libros Agregados.

  5. Casilla 123. Operaciones no sujetas por reglas de localización acogidas a los regímenes especiales de ventanilla única

    El cálculo de esta casilla es el sumatorio de los siguientes datos declarados por el contribuyente en sus Libros registro de facturas expedidas SII:

    - Base imponible de TODAS las operaciones no sujetas por reglas de localización acogidas a la OSS.

    Puedes consultar el detalle de lo cálculos realizados en el enlace disponible en el apartado situado en el margen derecho, haz click en "Información Adicional".

    Puedes consultar las facturas correspondientes en el enlace que existe en la columna "IMPORTE" de los Libros Agregados.

  6. Casilla 124. Operaciones sujetas y acogidas a los regímenes especiales de ventanilla única

    El cálculo de esta casilla es el sumatorio de los siguientes datos declarados por el contribuyente en sus Libros registro de facturas expedidas SII:

    - Base imponible de TODAS las operaciones sujetas y acogidas a la OSS.

    Puedes consultar el detalle de lo cálculos realizados en el enlace disponible en el apartado situado en el margen derecho, haz click en "Información Adicional".

    Puedes consultar las facturas correspondientes en el enlace que existe en la columna "IMPORTE" de los Libros Agregados.