Preguntas frecuentes do modelo 196 (exercicio 2026 e seguintes)

Están obrigados a presentar o modelo 196:

As entidades de crédito e as demais entidades que, de acordo coa normativa vixente, dedíquense ao tráfico bancario ou crediticio, que informarán da totalidade das contas abertas nas devanditas entidades ou postas por elas a disposición de terceiros en establecementos situados dentro ou fóra do territorio español.

As entidades de pagamento e as entidades de diñeiro electrónico, que informarán das contas que xestionen.

As sucursais en territorio español das entidades anteriormente mencionadas doutros Estados membros da Unión Europea ou de terceiros países, que informarán da totalidade das contas abertas nas devanditas sucursais ou postas por elas a disposición de terceiros.

As entidades anteriormente mencionadas doutros Estados membros da Unión Europea ou de terceiros países que, segundo a normativa reguladora, operen en España en réxime de libre prestación de servizos, que informarán das contas abertas nas devanditas entidades a persoas ou entidades residentes en territorio español e a favor de establecementos permanentes en territorio español de persoas ou entidades non residentes en España.