Preguntes freqüents del model 196 (exercici 2026 i següents)

Estan obligats a presentar el model 196:

Les entitats de crèdit i les altres entitats que, d'acord amb la normativa vigent, es dediquen al trànsit bancari o creditici, que informaran de la totalitat dels comptes oberts en estes entitats o posades per elles a disposició de tercers en establiments situats dins o fora del territori espanyol.

Les entitats de pagament i les entitats de diners electrònic, que informaran dels comptes que gestionen.

Les sucursals en territori espanyol de les entitats anteriorment esmentades d'uns altres Estats membres de la Unió Europea o de tercers països, que informaran de la totalitat dels comptes oberts en estes sucursals o posades per elles a disposició de tercers.

Les entitats anteriorment esmentades d'uns altres Estats membres de la Unió Europea o de tercers països que, segons la normativa reguladora, operen a Espanya en règim de lliure prestació de servicis, que informaran dels comptes oberts en estes entitats a persones o entitats residents en territori espanyol i a favor d'establiments permanents en territori espanyol de persones o entitats no residents a Espanya.