Ajustes al resultado contable (Reducida Dimensión) por Sector
Sector: Servicios a Empresas
Sector: Servicios a Empresas
Ajustes al resultado contable
Sociedades no financieras
Reducida dimensión
Ajustes al resultado contable (Reducida Dimensión) por Sector
Sector: Servicios a Empresas
Ejercicio 2010
| Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 | |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 172.378 | 85.412 | 63.664 |
| Resultado contable | 251.200 | 3.523.976 | 2.944.066 |
| A U M E N T O S | 2.010.031 | 1.282.338 | 1.140.009 |
| Impuesto sobre Sociedades | 721.199 | 685.153 | 654.936 |
| Amort. inmovilizado I+D | 861 | 418 | 457 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 16.078 | 7.702 | 8.016 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 30.687 | 4.093 | 16.459 |
| Por implantación de empresas en el extranjero | 0 | 0 | 0 |
 Aumentos diversos | 1.241.206 | 584.972 | 460.141 |
 Diferencias entre amortización contable y fiscal | 22.300 | 12.386 | 12.845 |
| Libertad amort.gastos I+D | 2.569 | 996 | 785 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 6.256 | 3.394 | 3.670 |
| Pymes: libertad amortización | 26.159 | 15.186 | 16.735 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 14.863 | 8.169 | 8.070 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 44.221 | 15.870 | 15.241 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro insolvencia de deudores | 78.358 | 1.810 | 8.085 |
| Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas | 107.854 | 14.515 | 23.052 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 2.165 | 94 | 101 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Deducción del fondo de comercio | 348 | 18 | 329 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 1 | 1 | 1 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 4.324 | 1.187 | 574 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 37.144 | 6.235 | 9.949 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 10.590 | 5.846 | 6.880 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 19 | 13 | 4 |
| Otros gastos no deducibles | 140.413 | 41.756 | 50.305 |
| Revalorizaciones contables | 1.046 | 784 | 889 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 10.008 | 4.542 | 5.393 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 311 | 7 | 7 |
| Errores contables | 4.271 | 1.981 | 1.783 |
| Operaciones a plazos | 56.124 | 25.499 | 35.189 |
| Recuperación de valor patrimonial | 111 | 106 | 44 |
| Otras diferencias ingresos y gastos | 12.334 | 4.448 | 8.890 |
| Subcapitalización | 26 | 0 | 0 |
| Gastos no deducibles por reinversión | 254 | 56 | 180 |
| Exención por doble imposición internacional | 1.580 | 1.146 | 1.247 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 8.329 | 5.456 | 5.527 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 30.370 | 1.973 | 1.908 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 4 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 325.460 | 230.865 | 160.468 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 2.106 | 1.340 | 784 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 212.629 | 157.398 | 23.439 |
| La 33ª Copa del América | 872 | 2 | 2 |
| Rég.entidades navieras | 35.482 | 0 | 35.482 |
| Cooperativas: Fondo de educación y promoción | |||
| Por diferimiento plusvalías procesos de concentración empresarial | 651 | 636 | 627 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Integración rentas socios SOCIMI (art.10 Ley 11/2009) | 8 | 8 | 8 |
| Integración Bases salida régimen SOCIMI (art.12 Ley 11/2009) | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 37.792 | 18.974 | 20.516 |
| Por saldo neto ajustes primera aplicación | 2.585 | 2.090 | 927 |
| D I S M I N U C I O N E S | 1.759.240 | 922.567 | 516.493 |
| Impuesto sobre Sociedades | 294.643 | 37.279 | 18.274 |
| Amort. inmovilizado I+D | 670 | 640 | 602 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 1.092 | 1.071 | 1.052 |
| Reserva para inversiones en Canarias | 27.567 | 27.564 | 27.279 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 592.188 | 565.057 | 169.613 |
| Disminuciones diversas | 843.081 | 290.956 | 299.672 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 7.392 | 6.085 | 5.136 |
| Libertad amort.gastos I+D | 4.449 | 4.092 | 2.650 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 27.837 | 22.496 | 14.721 |
| Pymes: libertad amortización | 32.372 | 29.141 | 22.729 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 26.112 | 21.050 | 12.183 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 309.418 | 16.851 | 13.120 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 24 | 24 | 24 |
| Pérdidas deterioro insolvencia de deudores | 20.766 | 12.596 | 11.202 |
| Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas | 104.576 | 36.402 | 15.760 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 358 | 305 | 302 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 446 | 446 | 0 |
| Deducción del fondo de comercio | 1.806 | 1.561 | 1.453 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 148 | 131 | 103 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 2.682 | 2.124 | 179 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 26.480 | 9.362 | 3.864 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 1 | 1 | 1 |
| Revalorizaciones contables | 680 | 608 | 556 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 9.810 | 1.622 | 1.290 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 1.286 | 938 | 711 |
| Corrección rentas depreciación monetaria | 8.165 | 7.376 | 6.383 |
| Gts.oper.acciones propias | 2.082 | 940 | 838 |
| Errores contables | 6.268 | 3.353 | 1.672 |
| Operaciones a plazos | 76.518 | 68.306 | 71.420 |
| Recuperación de valor patrimonial | 1.413 | 1.394 | 1.312 |
| Otras diferencias ingresos y gastos | 14.814 | 11.758 | 8.463 |
| Exención por doble imposición internacional | 27.925 | 21.199 | 8.351 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 556 | 551 | 551 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 9.243 | 7.937 | 2.715 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 1.170 | 277 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 12.706 | 1.924 | 938 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 2.774 | 2.774 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 343.820 | 263.128 | 163.845 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 227.205 | 179.277 | 24.482 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 2.106 | 1.340 | 784 |
| La 33ª Copa del América | 547 | 0 | 0 |
| Montes vecinales en mano común | 81 | 81 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 61.185 | 61.185 | 61.185 |
| Cooperativas: Fondo de educación y promoción | |||
| Diferimiento plusvalías procesos concentración empresarial | 687 | 687 | 683 |
| Ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Reg.Fiscal Soc.Anónimas cotizadas Inv.mercado Inmob.art.9 Ley 11/2009 | 0 | 0 | 0 |
| Integración rentas socios SOCIMI (art.10 Ley 11/2009) | 8 | 8 | 8 |
| Otras correcciones al resultado | 46.670 | 44.494 | 9.565 |
| Saldo neto ajustes primera aplicación | 11.983 | 11.299 | 409 |
| Base imponible | 3.423.274 | 3.378.121 | 3.423.274 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
