Ajustes al resultado contable (Reducida Dimensión) por Comunidad Autónoma
Comunidad Autónoma: Aragón
Comunidad Autónoma: Aragón
Ajustes al resultado contable
Sociedades no financieras
Reducida dimensión
Ajustes al resultado contable (Reducida Dimensión) por Comunidad Autónoma
Comunidad Autónoma: Aragón
Ejercicio 2011
| Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 | |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 34.390 | 14.049 | 9.877 |
| Resultado contable | -399.684 | 495.568 | 411.465 |
| A U M E N T O S | 421.840 | 245.915 | 205.028 |
| Impuesto sobre Sociedades | 136.178 | 122.529 | 108.590 |
| Amort. inmovilizado I+D | 425 | 56 | 26 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 846 | 571 | 485 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 162 | 0 | 5 |
 Aumentos diversos | 284.230 | 122.760 | 95.921 |
 Diferencias entre amortización contable y fiscal | 2.778 | 1.370 | 1.409 |
| Libertad amort.gastos I+D | 670 | 274 | 303 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 3.106 | 2.242 | 2.201 |
| Pymes: libertad amortización | 13.090 | 8.047 | 7.393 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 8.461 | 4.229 | 4.319 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 19.779 | 8.850 | 6.584 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 1 | 1 | 1 |
| Pérdidas deterioro insolvencia de deudores | 13.422 | 1.125 | 1.374 |
| Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas | 17.964 | 1.483 | 1.331 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 3.140 | 6 | 6 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Deducción del fondo de comercio | 40 | 4 | 1 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 4 | 0 | 0 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 3.812 | 923 | 1.029 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 1.558 | 1.095 | 983 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Otros gastos no deducibles | 47.778 | 9.557 | 9.653 |
| Revalorizaciones contables | 523 | 15 | 15 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 309 | 83 | 83 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 7 | 0 | 0 |
| Errores contables | 597 | 257 | 310 |
| Operaciones a plazos | 1.372 | 828 | 914 |
| Recuperación de valor patrimonial | 560 | 0 | 560 |
| Otras diferencias ingresos y gastos | 810 | 281 | 281 |
| Subcapitalización | 0 | 0 | 0 |
| Gastos no deducibles por reinversión | 27 | 6 | 6 |
| Exención por doble imposición internacional | 672 | 648 | 648 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 3.531 | 1.848 | 2.348 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 64.105 | 34.267 | 42.952 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 918 | 485 | 485 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 67.804 | 41.587 | 7.933 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Cooperativas: Fondo de educación y promoción | |||
| Por diferimiento plusvalías procesos de concentración empresarial | 55 | 55 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Integración rentas socios SOCIMI (art.10 Ley 11/2009) | 0 | 0 | 0 |
| Integración Bases salida régimen SOCIMI (art.12 Ley 11/2009) | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 7.259 | 3.148 | 2.754 |
| D I S M I N U C I O N E S | 359.696 | 171.646 | 109.362 |
| Impuesto sobre Sociedades | 112.170 | 4.800 | 1.963 |
| Amort. inmovilizado I+D | 21 | 21 | 21 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 1.217 | 1.210 | 1.197 |
| Reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 105.788 | 101.617 | 23.646 |
| Disminuciones diversas | 140.500 | 63.998 | 82.535 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 4.374 | 4.180 | 2.852 |
| Libertad amort.gastos I+D | 507 | 311 | 284 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 25.875 | 23.666 | 17.086 |
| Pymes: libertad amortización | 18.892 | 17.516 | 12.442 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 14.209 | 9.214 | 6.321 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 13.749 | 8.913 | 5.631 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro insolvencia de deudores | 3.607 | 646 | 639 |
| Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas | 6.868 | 1.266 | 762 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 362 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Deducción del fondo de comercio | 639 | 450 | 277 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 8 | 5 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 73 | 73 | 0 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 1.262 | 780 | 750 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 41 | 41 | 41 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 41 | 8 | 6 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 143 | 143 | 86 |
| Corrección rentas depreciación monetaria | 2.808 | 2.690 | 2.470 |
| Gts.oper.acciones propias | 95 | 71 | 26 |
| Errores contables | 3.207 | 1.062 | 582 |
| Operaciones a plazos | 3.157 | 3.030 | 731 |
| Recuperación de valor patrimonial | 273 | 0 | 273 |
| Otras diferencias ingresos y gastos | 2.628 | 2.079 | 1.940 |
| Exención por doble imposición internacional | 581 | 578 | 578 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 63 | 63 | 63 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 2.134 | 1.650 | 1.533 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 64.778 | 39.107 | 41.647 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 69.530 | 44.973 | 8.142 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 918 | 485 | 485 |
| Montes vecinales en mano común | 9 | 9 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Cooperativas: Fondo de educación y promoción | |||
| Diferimiento plusvalías procesos concentración empresarial | 0 | 0 | 0 |
| Ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Reg.Fiscal Soc.Anónimas cotizadas Inv.mercado Inmob.art.9 Ley 11/2009 | 0 | 0 | 0 |
| Integración rentas socios SOCIMI (art.10 Ley 11/2009) | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 5.185 | 2.247 | 455 |
| Base imponible | 483.485 | 479.943 | 483.485 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
