Ajustes al resultado contable (Grandes) por Sector
Sector: Otros servicios personales y de ocio
Sector: Otros servicios personales y de ocio
Ajustes al resultado contable
Sociedades no financieras
Grandes
Ajustes al resultado contable (Grandes) por Sector
Sector: Otros servicios personales y de ocio
Ejercicio 2012
| Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 | |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 938 | 539 | 477 |
| Resultado contable | 1.637.352 | 3.297.759 | 2.990.408 |
| A U M E N T O S | 3.013.309 | 1.825.407 | 2.033.525 |
| Impuesto sobre Sociedades | 1.186.963 | 1.133.248 | 1.132.732 |
 Aumentos diversos | 1.826.346 | 692.159 | 900.793 |
 Diferencias entre amortización contable y fiscal | 38.911 | 8.054 | 12.430 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 21 | 21 | 0 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 5.548 | 4.798 | 4.306 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 10.479 | 7.228 | 7.063 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 21.613 | 17.603 | 15.651 |
| Pymes: libertad amortización | 569 | 476 | 482 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 11 | 3 | 3 |
| Cesión de bienes con opción de compra | 0 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 21.250 | 11.283 | 17.679 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 78 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro insolvencia de deudores | 46.510 | 9.482 | 26.269 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 69 | 69 | 69 |
| Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas | 316.602 | 29.081 | 79.447 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 1 | 1 | 1 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 2.528 | 2.528 | 2.528 |
| Deducción del fondo de comercio | 18.196 | 1.489 | 1.603 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 800 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 16.042 | 4.108 | 6.815 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 339.820 | 99.695 | 122.954 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 11.819 | 6.921 | 8.088 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 199 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 676 | 206 | 206 |
| Otros gastos no deducibles | 40.396 | 17.891 | 15.054 |
| Revalorizaciones contables | 158 | 158 | 158 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 316.605 | 315.930 | 315.930 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 0 | 0 | 0 |
| Errores contables | 4.414 | 2.787 | 3.579 |
| Operaciones a plazos | 10.513 | 9.858 | 9.858 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 507 | 396 | 241 |
| Otras diferencias ingresos y gastos | 15.310 | 5.291 | 6.534 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 299.179 | 32.508 | 138.450 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 3.025 | 1.723 | 2.237 |
| Gastos no deducibles por reinversión | 0 | 0 | 0 |
| Exención por doble imposición internacional | 46 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 2.547 | 1.817 | 1.817 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 36.033 | 708 | 7.420 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 11.661 | 454 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 5.766 | 3.576 | 4.336 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 106.935 | 33.321 | 24.051 |
| Rég.entidades navieras | 53 | 0 | 53 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 447 | 50 | 50 |
| Por diferimiento plusvalías procesos de concentración empresarial | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 70.923 | 46.527 | 37.309 |
| Integración rentas socios SOCIMI (art.10 Ley 11/2009) | 0 | 0 | 0 |
| Integración Bases salida régimen SOCIMI (art.12 Ley 11/2009) | 0 | 0 | 0 |
| Dividendos y otras rentas extranjeras con gravamen 8% | 0 | 0 | 0 |
| Dividendos y otras rentas extranjeras con gravamen 10% | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 12.284 | 11.492 | 11.492 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 38 | 0 | 0 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 37.766 | 4.628 | 16.630 |
| D I S M I N U C I O N E S | 1.452.717 | 587.080 | 449.259 |
| Impuesto sobre Sociedades | 326.242 | 49.520 | 61.868 |
| Disminuciones diversas | 1.126.475 | 537.560 | 387.391 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 23.353 | 7.704 | 7.545 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 396 | 396 | 396 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 11.314 | 11.199 | 11.037 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 11.102 | 8.339 | 10.640 |
| Pymes: libertad amortización | 720 | 720 | 720 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 1.211 | 1.210 | 1.210 |
| Cesión de bienes con opción de compra | 0 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 9.281 | 7.082 | 6.835 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro insolvencia de deudores | 13.476 | 9.294 | 10.063 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 3 | 3 | 3 |
| Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas | 305.403 | 19.998 | 34.159 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 264 | 0 | 264 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 1.847 | 1.212 | 751 |
| Deducción del fondo de comercio | 23.079 | 4.074 | 6.890 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 121 | 97 | 65 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 9.185 | 5.381 | 3.012 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 191.341 | 133.554 | 87.120 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 2 | 0 | 0 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 0 | 0 | 0 |
| Corrección rentas depreciación monetaria | 2.654 | 2.547 | 2.578 |
| Gts.oper.acciones propias | 121 | 2 | 1 |
| Errores contables | 21.574 | 19.700 | 1.564 |
| Operaciones a plazos | 29.343 | 29.343 | 29.343 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 507 | 396 | 241 |
| Otras diferencias ingresos y gastos | 15.601 | 10.365 | 10.774 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 0 | 0 | 0 |
| Exención por doble imposición internacional | 174.175 | 88.929 | 27.656 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 3.203 | 2.201 | 2.858 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 1.875 | 1.199 | 1.199 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 889 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 15.800 | 15.800 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 13.274 | 1.714 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 5.766 | 3.576 | 4.336 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 116.350 | 47.704 | 20.143 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 111 | 0 | 111 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 479 | 479 | 479 |
| Reserva para inversiones en Canarias | 67.211 | 67.211 | 66.681 |
| Diferimiento plusvalías procesos concentración empresarial | 0 | 0 | 0 |
| Ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Correcciones entidades normativa foral | 25.926 | 25.636 | 25.657 |
| Reg.Fiscal Soc.Anónimas cotizadas Inv.mercado Inmob.art.9 Ley 11/2009 | 0 | 0 | 0 |
| Integración rentas socios SOCIMI (art.10 Ley 11/2009) | 0 | 0 | 0 |
| Dividendos y otras rentas extranjeras con gravamen 8% | 450 | 450 | 450 |
| Dividendos y otras rentas extranjeras con gravamen 10% | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Subvenciones públicas incluidas resultado ejercicio no integrables en BI | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 27.824 | 13.593 | 16.919 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 3.197.945 | 4.536.086 | 4.574.676 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 289.845 | 282.760 | 206.105 |
| Base imponible positiva | 4.368.571 | 4.320.617 | 4.368.571 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
