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Ajustes al resultado contable (Grandes) por Sector
Sector: Comercio, Reparaciones y Transporte
Ajustes al resultado contable
Sociedades no financieras
Grandes

Ajustes al resultado contable (Grandes) por Sector
Sector: Comercio, Reparaciones y Transporte
Ejercicio 2012

Total R.C. > 0 B.I. > 0
NUMERO9.7656.8136.270
Resultado contable10.632.86419.925.59715.650.931
A U M E N T O S15.071.7768.936.79110.210.617
Impuesto sobre Sociedades4.150.1743.896.9813.907.091
 Aumentos diversos10.921.6025.039.8106.303.527
  Diferencias entre amortización contable y fiscal
207.111128.055120.868
  Amort. inmovilizado I+D
2.8432.3102.372
  Libertad amort.gastos I+D
7.7306.8897.248
  Libertad amort.con mantenimiento empleo
212.742148.383200.710
  Libertad amort.sin mantenimiento empleo
200.855184.003185.716
  Otros supuestos de libertad de amortización
195.325130.584178.324
  Pymes: libertad amortización
2.8542.2982.212
  Pymes: amortiz.acelerada
1.9451.8121.646
  Cesión de bienes con opción de compra
572114114
  Arrendamiento financiero: régimen especial
158.511100.38597.968
  Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales
24.631203203
  Pérdidas deterioro insolvencia de deudores
433.333173.043170.572
  Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes
132132132
  Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas
2.710.868939.2022.276.026
  Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda
8.5221.3381.338
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
9.4272020
  Deducción del fondo de comercio
153.01831.70036.867
  Deducción del intangible de vida útil indefinida
17.53316.30416.976
  Provisiones y gastos por pensiones
557.520191.769143.261
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente
2.719.8871.099.9501.095.531
  Gastos por donativos y liberalidades
106.19283.95079.756
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
7141590
  Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo
3.4101.318492
  Otros gastos no deducibles
540.702145.704401.259
  Revalorizaciones contables
2.332170134
  Aplicación del valor normal de mercado
267.811250.221263.965
  Ingresos por donaciones por terceros
357261268
  Errores contables
6.7233.7162.867
  Operaciones a plazos
23.9879.46918.403
  Reversión del deterioro valor patrimonial
5.8102.9422.942
  Otras diferencias ingresos y gastos
186.569102.074121.092
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
863.222240.020274.710
  Reinversión de beneficios extraordinarios
4.3042.7032.674
  Gastos no deducibles por reinversión
1.7191.7191.717
  Exención por doble imposición internacional
7.456926937
  Obra benéfico-social cajas
000
  Agrupa.interés económico y UTES
151.040148.777146.098
  Soc.y fondos capital-riesgo
000
  Valor.bienes y derechos
68.92261.59661.379
  Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)
000
  Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos
000
  Rég.fiscal valores extranjeros
000
  Transparencia fiscal internacional
000
  Régimen ent.parcialmente exentas
575.664489.113108.244
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
3.9862.7483.105
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
156.467156.46764.363
  Rég.entidades navieras
94.33283.40793.883
  Por reserva para inversiones en Canarias
10.6085.4496.524
  Por diferimiento plusvalías procesos de concentración empresarial
541407541
  Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero
000
  Por correcciones entidades normativa foral
2.6542.6542.652
  Integración rentas socios SOCIMI (art.10 Ley 11/2009)
000
  Integración Bases salida régimen SOCIMI (art.12 Ley 11/2009)
000
  Dividendos y otras rentas extranjeras con gravamen 8%
000
  Dividendos y otras rentas extranjeras con gravamen 10%
000
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional
18.64918.47318.411
  Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible
2.9632.6772.607
  SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión
000
  Por otras correcciones al resultado
189.11064.19786.397
D I S M I N U C I O N E S14.844.91110.853.0187.261.465
Impuesto sobre Sociedades 1.744.386763.906730.744
 Disminuciones diversas 13.100.52610.089.1126.530.721
  Diferencias entre amortización contable y fiscal
140.38876.16276.135
  Amort. inmovilizado I+D
1.9181.8681.684
  Libertad amort.gastos I+D
5.1105.0974.800
  Libertad amort.con mantenimiento empleo
69.62569.62569.350
  Libertad amort.sin mantenimiento empleo
247.140245.158243.122
  Otros supuestos de libertad de amortización
55.30753.53951.453
  Pymes: libertad amortización
3.5533.5413.010
  Pymes: amortiz.acelerada
1.9951.9411.678
  Cesión de bienes con opción de compra
4103838
  Arrendamiento financiero: régimen especial
147.215115.391107.876
  Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales
22.56100
  Pérdidas deterioro insolvencia de deudores
238.510166.519134.074
  Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes
737368
  Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas
1.057.646711.764619.770
  Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda
4.3141.3151.315
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
139.016134.876136.559
  Deducción del fondo de comercio
50.69630.82527.150
  Deducción del intangible de vida útil indefinida
15.79413.16312.145
  Provisiones y gastos por pensiones
382.789181.335156.804
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente
3.110.2611.831.1961.047.943
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
3183180
  Revalorizaciones contables
41.32740.5071.028
  Aplicación del valor normal de mercado
12.0377.4044.700
  Ingresos por donaciones por terceros
1074444
  Corrección rentas depreciación monetaria
11.0829.7555.631
  Gts.oper.acciones propias
3.2962.4082.595
  Errores contables
68.49939.87618.545
  Operaciones a plazos
22.1917.34114.160
  Reversión del deterioro valor patrimonial
5.8102.9422.942
  Otras diferencias ingresos y gastos
206.010118.82096.139
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
2540254
  Exención por doble imposición internacional
3.109.5573.062.0402.636.467
  Reducción ingresos activos intangibles
42.18337.09637.096
  Obra benéfico-social cajas
000
  Agrupa.interés económico y UTES
155.322146.394139.715
  Soc.y fondos capital-riesgo
000
  Valor.bienes y derechos
216.567214.546213.242
  Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)
3.5503.5503.550
  Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos
150150150
  Rég.fiscal valores extranjeros
1.483.2641.483.26420.287
  Transparencia fiscal internacional
000
  Régimen ent.parcialmente exentas
795.889725.541201.488
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
3.9862.7483.105
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
165.618165.61868.043
  Montes vecinales en mano común
000
  Régimen entidades navieras
155.250155.250155.250
  Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio
11.96611.76111.321
  Reserva para inversiones en Canarias
111.568111.568111.568
  Diferimiento plusvalías procesos concentración empresarial
37.41237.41237.412
  Ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero
000
  Correcciones entidades normativa foral
4.2284.2284.228
  Reg.Fiscal Soc.Anónimas cotizadas Inv.mercado Inmob.art.9 Ley 11/2009
000
  Integración rentas socios SOCIMI (art.10 Ley 11/2009)
000
  Dividendos y otras rentas extranjeras con gravamen 8%
14.59614.59614.528
  Dividendos y otras rentas extranjeras con gravamen 10%
000
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
  Subvenciones públicas incluidas resultado ejercicio no integrables en BI
000
  Otras correcciones al resultado
730.73344.05236.175
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas10.863.94218.011.24918.603.074
Compensaciones de B.I. negativas 527.351461.452344.162
Base imponible positiva18.258.91318.045.00518.258.913
Notas
Unidades: Importe en miles de euros

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