Cuentas anuales Sociedades: 2012

Ajustes al resultado contable (Total Sociedades no financieras) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Sin Asalariados , Sector: Total

Ajustes al resultado contable

Sociedades no financieras

Total Sociedades no financieras

Ajustes al resultado contable (Total Sociedades no financieras) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Sin Asalariados , Sector: Total
Ejercicio 2012

	Total	R.C. > 0	B.I. > 0
NUMERO	612.587	133.788	83.446
Resultado contable	-14.677.904	24.904.332	19.346.235
A U M E N T O S	33.173.617	10.529.165	4.869.868
Impuesto sobre Sociedades	3.521.034	2.060.275	1.919.970
Aumentos diversos	29.652.583	8.468.890	2.949.898
Diferencias entre amortización contable y fiscal	61.902	30.860	38.042
Amort. inmovilizado I+D	14	8	4
Libertad amort.gastos I+D	1.376	997	34
Libertad amort.con mantenimiento empleo	11.292	11.161	7.548
Libertad amort.sin mantenimiento empleo	12.050	11.348	8.368
Otros supuestos de libertad de amortización	20.984	15.500	8.291
Pymes: libertad amortización	4.403	1.725	1.348
Pymes: amortiz.acelerada	5.320	1.922	952
Cesión de bienes con opción de compra	168	117	20
Arrendamiento financiero: régimen especial	127.892	57.264	27.673
Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales	638	1	0
Pérdidas deterioro insolvencia de deudores	1.153.216	39.569	79.596
Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes	8.785	64	34
Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas	10.206.362	732.670	913.344
Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda	101.252	6.684	22.290
Adquisición de participaciones en entidades no residentes	164.365	162.951	113.347
Deducción del fondo de comercio	4.065	2.865	2.865
Deducción del intangible de vida útil indefinida	45	0	0
Provisiones y gastos por pensiones	10.736	6.888	836
Otras provisiones no deducibles fiscalmente	4.300.790	188.827	351.685
Gastos por donativos y liberalidades	43.296	24.286	8.554
Operaciones realizadas con paraísos fiscales	5.192	5.189	5.189
Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo	57.103	4.874	11.271
Otros gastos no deducibles	664.729	75.221	113.882
Revalorizaciones contables	27.333	889	1.151
Aplicación del valor normal de mercado	7.631.946	5.713.118	27.296
Ingresos por donaciones por terceros	4.062	2.960	1.362
Errores contables	9.946	2.421	1.159
Operaciones a plazos	95.053	27.954	35.501
Reversión del deterioro valor patrimonial	50.014	25.926	18.063
Otras diferencias ingresos y gastos	587.585	121.218	126.585
Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros	2.371.761	353.431	469.952
Reinversión de beneficios extraordinarios	3.741	1.738	2.374
Gastos no deducibles por reinversión	8.434	2.295	2.320
Exención por doble imposición internacional	71.511	69.033	3.495
Obra benéfico-social cajas	0	0	0
Agrupa.interés económico y UTES	59.745	11.005	42.698
Soc.y fondos capital-riesgo	6.816	0	0
Valor.bienes y derechos	361.263	30.254	276.382
Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)	829	0	546
Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos	720	0	0
Rég.fiscal valores extranjeros	221	53	0
Transparencia fiscal internacional	1.927	7	1.924
Régimen ent.parcialmente exentas	178.471	73.250	64.601
Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos	22.715	6.067	3.389
Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos	360.077	128.083	9.768
Rég.entidades navieras	19.786	5	19.786
Por reserva para inversiones en Canarias	14.108	2.219	5.342
Por diferimiento plusvalías procesos de concentración empresarial	2.696	46	41
Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero	0	0	0
Por correcciones entidades normativa foral	0	0	0
Integración rentas socios SOCIMI (art.10 Ley 11/2009)	0	0	0
Integración Bases salida régimen SOCIMI (art.12 Ley 11/2009)	0	0	0
Dividendos y otras rentas extranjeras con gravamen 8%	52.185	52.185	52.185
Dividendos y otras rentas extranjeras con gravamen 10%	1.433	1.431	917
Exención transmisión bienes inmuebles	40	0	0
Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional	32.538	32.097	32.537
Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible	1.829	1.354	993
SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión	0	0	0
Por otras correcciones al resultado	707.820	428.860	34.358
D I S M I N U C I O N E S	28.815.112	15.844.666	4.879.968
Impuesto sobre Sociedades	4.207.454	382.832	364.125
Disminuciones diversas	24.608.311	15.462.386	4.515.880
Diferencias entre amortización contable y fiscal	33.389	20.818	19.256
Amort. inmovilizado I+D	155	92	2
Libertad amort.gastos I+D	331	326	73
Libertad amort.con mantenimiento empleo	293.011	293.011	11.465
Libertad amort.sin mantenimiento empleo	276.965	143.015	7.374
Otros supuestos de libertad de amortización	37.715	32.921	2.410
Pymes: libertad amortización	3.515	2.859	1.360
Pymes: amortiz.acelerada	121.904	58.258	2.214
Cesión de bienes con opción de compra	344	312	55
Arrendamiento financiero: régimen especial	532.972	214.846	21.346
Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales	37	0	0
Pérdidas deterioro insolvencia de deudores	586.935	35.465	27.405
Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes	535	282	79
Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas	4.764.883	993.508	238.078
Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda	21.586	3.179	290
Adquisición de participaciones en entidades no residentes	45.158	14.881	2.745
Deducción del fondo de comercio	4.876	1.848	1.406
Deducción del intangible de vida útil indefinida	572	421	272
Provisiones y gastos por pensiones	29.729	9.081	949
Otras provisiones no deducibles fiscalmente	1.881.953	246.641	83.310
Operaciones realizadas con paraísos fiscales	4.888	4.887	1
Revalorizaciones contables	5.343	1.553	492
Aplicación del valor normal de mercado	3.189.226	1.323.985	2.454
Ingresos por donaciones por terceros	1.477	1.102	119
Corrección rentas depreciación monetaria	25.339	21.586	17.251
Gts.oper.acciones propias	2.207	520	350
Errores contables	57.215	16.799	5.541
Operaciones a plazos	60.564	52.239	28.333
Reversión del deterioro valor patrimonial	50.014	25.926	18.063
Otras diferencias ingresos y gastos	347.932	249.484	93.678
Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros	534	530	530
Exención por doble imposición internacional	9.510.169	9.361.051	2.903.276
Reducción ingresos activos intangibles	123	123	68
Obra benéfico-social cajas	0	0	0
Agrupa.interés económico y UTES	83.896	74.606	29.198
Soc.y fondos capital-riesgo	270.297	246.568	49.946
Valor.bienes y derechos	140.507	139.229	103.726
Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)	0	0	0
Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos	3.171	109	109
Rég.fiscal valores extranjeros	664.562	642.536	50.733
Transparencia fiscal internacional	4.450	3.989	462
Régimen ent.parcialmente exentas	182.469	108.623	57.895
Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos	22.715	6.067	3.389
Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos	348.987	235.675	12.563
Montes vecinales en mano común	20.930	20.417	2.409
Régimen entidades navieras	14.450	1.078	14.450
Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio	2.873	2.830	2.790
Reserva para inversiones en Canarias	34.340	34.340	33.679
Diferimiento plusvalías procesos concentración empresarial	101	35	32
Ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero	0	0	0
Correcciones entidades normativa foral	0	0	0
Reg.Fiscal Soc.Anónimas cotizadas Inv.mercado Inmob.art.9 Ley 11/2009	0	0	0
Integración rentas socios SOCIMI (art.10 Ley 11/2009)	0	0	0
Dividendos y otras rentas extranjeras con gravamen 8%	652.312	652.312	652.312
Dividendos y otras rentas extranjeras con gravamen 10%	15.114	15.114	9.751
Exención transmisión bienes inmuebles	133	133	94
Subvenciones públicas incluidas resultado ejercicio no integrables en BI	0	0	0
Otras correcciones al resultado	231.224	96.877	20.177
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas	-10.312.485	19.588.441	19.341.585
Compensaciones de B.I. negativas	3.670.970	3.430.970	1.436.446
Base imponible positiva	17.905.127	17.463.554	17.905.127

Notas

Unidades: Importe en miles de euros