Cuentas anuales Sociedades: 2012

Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Total , Sector: Ent.financieras y aseguradoras

Ajustes al resultado contable

Total

Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Total , Sector: Ent.financieras y aseguradoras
Ejercicio 2012

	Total	R.C. > 0	B.I. > 0
NUMERO	26.235	16.038	11.278
Resultado contable	-53.592.768	31.455.583	19.211.011
A U M E N T O S	94.982.937	27.668.700	24.755.121
Impuesto sobre Sociedades	4.198.760	3.366.045	3.391.164
Aumentos diversos	90.784.177	24.302.656	21.363.956
Diferencias entre amortización contable y fiscal	601.789	191.357	160.559
Amort. inmovilizado I+D	0	0	0
Libertad amort.gastos I+D	264	174	174
Libertad amort.con mantenimiento empleo	2.003	1.922	1.925
Libertad amort.sin mantenimiento empleo	42.358	40.575	40.826
Otros supuestos de libertad de amortización	36.207	16.211	14.227
Pymes: libertad amortización	889	718	731
Pymes: amortiz.acelerada	392	288	313
Cesión de bienes con opción de compra	0	0	0
Arrendamiento financiero: régimen especial	682	417	424
Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales	0	0	0
Pérdidas deterioro insolvencia de deudores	29.656.187	11.504.505	7.845.751
Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes	1.835	0	0
Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas	28.823.065	4.921.595	7.288.413
Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda	655.788	206.461	558.644
Adquisición de participaciones en entidades no residentes	278.016	275.113	275.113
Deducción del fondo de comercio	24.202	7.218	20.592
Deducción del intangible de vida útil indefinida	2.149	272	272
Provisiones y gastos por pensiones	2.094.591	664.044	650.896
Otras provisiones no deducibles fiscalmente	13.047.145	3.749.429	3.652.607
Gastos por donativos y liberalidades	69.386	41.193	49.086
Operaciones realizadas con paraísos fiscales	15.460	4.946	4.886
Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo	18.564	15.078	6.122
Otros gastos no deducibles	127.944	78.059	55.642
Revalorizaciones contables	691.699	31.970	144.552
Aplicación del valor normal de mercado	212.525	14.487	21.556
Ingresos por donaciones por terceros	1.173	1.166	671
Errores contables	9.365	9.112	9.060
Operaciones a plazos	3.938	1.887	1.367
Reversión del deterioro valor patrimonial	98.938	52.706	3.000
Otras diferencias ingresos y gastos	10.452.838	276.681	94.053
Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros	186.838	88.892	110.815
Reinversión de beneficios extraordinarios	1.491	742	1.031
Gastos no deducibles por reinversión	34.269	26.082	26.110
Exención por doble imposición internacional	63.965	43.765	43.795
Obra benéfico-social cajas	1.616	0	0
Agrupa.interés económico y UTES	36.570	25.256	8.294
Soc.y fondos capital-riesgo	5.777	40	0
Valor.bienes y derechos	465.332	7.463	7.463
Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)	0	0	0
Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos	0	0	0
Rég.fiscal valores extranjeros	4.913	4.913	0
Transparencia fiscal internacional	0	0	0
Régimen ent.parcialmente exentas	1.289.564	1.095.449	66.256
Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos	5.213	3.370	3.220
Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos	89.848	121	0
Rég.entidades navieras	0	0	0
Por reserva para inversiones en Canarias	41.349	20.963	6.916
Por diferimiento plusvalías procesos de concentración empresarial	7	7	7
Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero	0	0	0
Por correcciones entidades normativa foral	25.313	25.313	412
Integración rentas socios SOCIMI (art.10 Ley 11/2009)	0	0	0
Integración Bases salida régimen SOCIMI (art.12 Ley 11/2009)	0	0	0
Dividendos y otras rentas extranjeras con gravamen 8%	81.539	81.539	81.539
Dividendos y otras rentas extranjeras con gravamen 10%	126	126	0
Exención transmisión bienes inmuebles	0	0	0
Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional	6.205	6.205	6.205
Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible	2.724	1.577	1.535
SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión	0	0	0
Por otras correcciones al resultado	1.472.130	763.246	98.896
D I S M I N U C I O N E S	90.819.403	43.434.519	15.133.527
Impuesto sobre Sociedades	15.688.578	2.594.699	2.120.545
Disminuciones diversas	75.130.825	40.839.820	13.012.982
Diferencias entre amortización contable y fiscal	199.921	136.992	135.441
Amort. inmovilizado I+D	19	19	19
Libertad amort.gastos I+D	619	619	619
Libertad amort.con mantenimiento empleo	11.532	11.525	11.525
Libertad amort.sin mantenimiento empleo	11.901	10.820	11.707
Otros supuestos de libertad de amortización	7.766	7.652	5.729
Pymes: libertad amortización	857	834	762
Pymes: amortiz.acelerada	584	459	430
Cesión de bienes con opción de compra	0	0	0
Arrendamiento financiero: régimen especial	1.654	761	1.047
Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales	10	0	0
Pérdidas deterioro insolvencia de deudores	17.918.101	11.411.698	2.370.780
Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes	4	4	0
Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas	16.639.454	3.217.495	1.326.929
Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda	664.054	446.571	145.188
Adquisición de participaciones en entidades no residentes	613.267	605.409	407.543
Deducción del fondo de comercio	32.221	20.896	15.618
Deducción del intangible de vida útil indefinida	7.200	330	7.153
Provisiones y gastos por pensiones	2.007.897	1.182.978	903.735
Otras provisiones no deducibles fiscalmente	5.790.081	3.551.203	1.995.718
Operaciones realizadas con paraísos fiscales	18.682	5.757	49
Revalorizaciones contables	119.038	8.126	20.477
Aplicación del valor normal de mercado	1.198.627	938.587	5.280
Ingresos por donaciones por terceros	77	77	76
Corrección rentas depreciación monetaria	166.581	153.478	12.321
Gts.oper.acciones propias	242.606	113.077	22.506
Errores contables	177.145	11.482	23.438
Operaciones a plazos	17.430	17.362	2.598
Reversión del deterioro valor patrimonial	98.938	52.706	3.000
Otras diferencias ingresos y gastos	10.225.793	802.881	190.512
Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros	0	0	0
Exención por doble imposición internacional	8.957.403	8.885.345	3.802.967
Reducción ingresos activos intangibles	1.981	1.981	1.981
Obra benéfico-social cajas	373.070	373.070	22.603
Agrupa.interés económico y UTES	599.259	464.740	59.738
Soc.y fondos capital-riesgo	117.399	106.910	20.291
Valor.bienes y derechos	97.894	19.441	13.760
Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)	0	0	0
Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos	0	0	0
Rég.fiscal valores extranjeros	939.181	928.997	5.327
Transparencia fiscal internacional	0	0	0
Régimen ent.parcialmente exentas	1.478.487	1.282.416	171.275
Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos	5.213	3.370	3.220
Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos	1.173	228	944
Montes vecinales en mano común	0	0	0
Régimen entidades navieras	0	0	0
Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio	11.581	11.581	10.898
Reserva para inversiones en Canarias	6.840	6.840	6.782
Diferimiento plusvalías procesos concentración empresarial	242	232	242
Ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero	0	0	0
Correcciones entidades normativa foral	34.618	34.413	6
Reg.Fiscal Soc.Anónimas cotizadas Inv.mercado Inmob.art.9 Ley 11/2009	0	0	0
Integración rentas socios SOCIMI (art.10 Ley 11/2009)	0	0	0
Dividendos y otras rentas extranjeras con gravamen 8%	1.021.807	1.021.807	1.021.807
Dividendos y otras rentas extranjeras con gravamen 10%	1.255	1.255	0
Exención transmisión bienes inmuebles	74	74	0
Subvenciones públicas incluidas resultado ejercicio no integrables en BI	0	0	0
Otras correcciones al resultado	5.405.093	5.035.663	250.257
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas	-49.429.247	15.689.761	28.832.602
Compensaciones de B.I. negativas	5.278.102	4.420.452	2.390.447
Base imponible positiva	26.442.140	23.524.635	26.442.140

Notas

Unidades: Importe en miles de euros