Cuentas anuales Sociedades: 2012

Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Microempresa , Sector: Industria

Ajustes al resultado contable

Total

Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Microempresa , Sector: Industria
Ejercicio 2012

	Total	R.C. > 0	B.I. > 0
NUMERO	61.805	29.575	19.987
Resultado contable	-1.273.783	663.281	470.008
A U M E N T O S	441.639	228.392	199.106
Impuesto sobre Sociedades	163.621	148.549	130.889
Aumentos diversos	278.018	79.843	68.216
Diferencias entre amortización contable y fiscal	4.895	1.598	2.561
Amort. inmovilizado I+D	322	148	11
Libertad amort.gastos I+D	573	90	96
Libertad amort.con mantenimiento empleo	667	205	220
Libertad amort.sin mantenimiento empleo	1.304	454	968
Otros supuestos de libertad de amortización	4.839	3.783	3.455
Pymes: libertad amortización	7.923	3.861	3.302
Pymes: amortiz.acelerada	6.225	2.856	2.363
Cesión de bienes con opción de compra	63	25	24
Arrendamiento financiero: régimen especial	18.090	6.982	5.855
Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales	454	167	166
Pérdidas deterioro insolvencia de deudores	4.960	858	752
Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes	455	24	19
Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas	21.679	9.858	12.795
Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda	82	39	39
Adquisición de participaciones en entidades no residentes	0	0	0
Deducción del fondo de comercio	59	59	59
Deducción del intangible de vida útil indefinida	598	598	0
Provisiones y gastos por pensiones	244	197	173
Otras provisiones no deducibles fiscalmente	90.080	2.774	2.585
Gastos por donativos y liberalidades	2.697	662	817
Operaciones realizadas con paraísos fiscales	2	0	0
Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo	375	33	48
Otros gastos no deducibles	53.589	12.308	14.564
Revalorizaciones contables	398	20	355
Aplicación del valor normal de mercado	2.055	1.113	652
Ingresos por donaciones por terceros	130	13	13
Errores contables	1.595	987	903
Operaciones a plazos	9.428	1.684	6.201
Reversión del deterioro valor patrimonial	0	0	0
Otras diferencias ingresos y gastos	20.402	19.060	3.997
Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros	4.262	388	255
Reinversión de beneficios extraordinarios	305	149	121
Gastos no deducibles por reinversión	101	14	3
Exención por doble imposición internacional	273	273	0
Obra benéfico-social cajas	0	0	0
Agrupa.interés económico y UTES	317	84	238
Soc.y fondos capital-riesgo	0	0	0
Valor.bienes y derechos	44	0	0
Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)	0	0	0
Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos	0	0	0
Rég.fiscal valores extranjeros	0	0	0
Transparencia fiscal internacional	0	0	0
Régimen ent.parcialmente exentas	1.431	636	475
Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos	347	346	103
Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos	5.379	4.023	106
Rég.entidades navieras	0	0	0
Por reserva para inversiones en Canarias	2.095	367	574
Por diferimiento plusvalías procesos de concentración empresarial	0	0	0
Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero	0	0	0
Por correcciones entidades normativa foral	100	100	100
Integración rentas socios SOCIMI (art.10 Ley 11/2009)	0	0	0
Integración Bases salida régimen SOCIMI (art.12 Ley 11/2009)	0	0	0
Dividendos y otras rentas extranjeras con gravamen 8%	0	0	0
Dividendos y otras rentas extranjeras con gravamen 10%	0	0	0
Exención transmisión bienes inmuebles	0	0	0
Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional	1.133	1.133	1.133
Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible	1	1	1
SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión	0	0	0
Por otras correcciones al resultado	8.050	1.870	2.115
D I S M I N U C I O N E S	485.609	278.301	65.623
Impuesto sobre Sociedades	188.430	11.237	5.583
Disminuciones diversas	297.181	267.064	60.039
Diferencias entre amortización contable y fiscal	3.012	1.533	1.186
Amort. inmovilizado I+D	107	88	88
Libertad amort.gastos I+D	270	257	0
Libertad amort.con mantenimiento empleo	800	800	345
Libertad amort.sin mantenimiento empleo	1.880	1.533	1.203
Otros supuestos de libertad de amortización	3.654	3.317	2.873
Pymes: libertad amortización	6.576	6.105	4.932
Pymes: amortiz.acelerada	5.297	4.154	2.288
Cesión de bienes con opción de compra	43	19	19
Arrendamiento financiero: régimen especial	7.731	4.119	2.019
Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales	9	0	0
Pérdidas deterioro insolvencia de deudores	1.392	960	910
Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes	1.057	70	54
Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas	20.179	8.739	11.504
Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda	27	27	27
Adquisición de participaciones en entidades no residentes	0	0	0
Deducción del fondo de comercio	150	103	68
Deducción del intangible de vida útil indefinida	27	13	8
Provisiones y gastos por pensiones	479	479	15
Otras provisiones no deducibles fiscalmente	7.345	4.410	785
Operaciones realizadas con paraísos fiscales	0	0	0
Revalorizaciones contables	9	9	0
Aplicación del valor normal de mercado	11	0	0
Ingresos por donaciones por terceros	3	3	3
Corrección rentas depreciación monetaria	1.505	1.184	332
Gts.oper.acciones propias	109	67	52
Errores contables	4.059	3.149	598
Operaciones a plazos	1.423	1.423	1.349
Reversión del deterioro valor patrimonial	0	0	0
Otras diferencias ingresos y gastos	186.460	184.914	429
Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros	0	0	0
Exención por doble imposición internacional	17.697	17.514	16.237
Reducción ingresos activos intangibles	4.748	4.748	4.748
Obra benéfico-social cajas	0	0	0
Agrupa.interés económico y UTES	2.121	1.964	237
Soc.y fondos capital-riesgo	0	0	0
Valor.bienes y derechos	81	81	81
Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)	0	0	0
Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos	0	0	0
Rég.fiscal valores extranjeros	0	0	0
Transparencia fiscal internacional	0	0	0
Régimen ent.parcialmente exentas	1.939	1.013	639
Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos	347	346	103
Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos	6.831	5.877	214
Montes vecinales en mano común	0	0	0
Régimen entidades navieras	0	0	0
Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio	2.926	2.778	2.679
Reserva para inversiones en Canarias	3.381	3.381	3.357
Diferimiento plusvalías procesos concentración empresarial	1	1	1
Ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero	0	0	0
Correcciones entidades normativa foral	0	0	0
Reg.Fiscal Soc.Anónimas cotizadas Inv.mercado Inmob.art.9 Ley 11/2009	0	0	0
Integración rentas socios SOCIMI (art.10 Ley 11/2009)	0	0	0
Dividendos y otras rentas extranjeras con gravamen 8%	0	0	0
Dividendos y otras rentas extranjeras con gravamen 10%	0	0	0
Exención transmisión bienes inmuebles	0	0	0
Subvenciones públicas incluidas resultado ejercicio no integrables en BI	0	0	0
Otras correcciones al resultado	3.342	1.733	747
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas	-1.317.721	613.409	603.626
Compensaciones de B.I. negativas	211.393	207.691	30.233
Base imponible positiva	573.391	566.038	573.391

Notas

Unidades: Importe en miles de euros