Ajustes al resultado contable (Grandes) por Sector
Sector: Industria
Sector: Industria
Ajustes al resultado contable
Sociedades no financieras
Grandes
Ajustes al resultado contable (Grandes) por Sector
Sector: Industria
Ejercicio 2013
 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| Número de empresas | 5.308 | 3.892 | 3.601 |
| Resultado contable | 3.529.416 | 11.160.524 | 9.508.240 |
| A U M E N T O S | 15.585.981 | 9.592.972 | 10.833.898 |
| Impuesto sobre Sociedades | 3.338.999 | 3.004.496 | 3.002.918 |
 Aumentos diversos | 12.246.982 | 6.588.476 | 7.830.980 |
 Diferencias entre amortización contable y fiscal | 368.569 | 280.696 | 296.697 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 2.290.862 | 1.590.188 | 1.690.219 |
| Amort. inmovilizado I+D | 63.809 | 59.484 | 6.839 |
| Libertad amort.gastos I+D | 84.140 | 42.100 | 71.108 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 153.467 | 141.624 | 145.957 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 284.391 | 271.506 | 274.928 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 240.201 | 227.652 | 228.274 |
| Pymes: libertad amortización | 3.074 | 2.661 | 2.247 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 1.649 | 1.578 | 1.292 |
| Cesión de bienes con opción de compra | 81 | 81 | 76 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 103.754 | 75.691 | 74.455 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 2.357 | 2.357 | 54 |
| Pérdidas deterioro insolvencia de deudores | 376.964 | 141.624 | 185.788 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 23 | 23 | 23 |
| Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas | 1.257.590 | 417.382 | 1.059.962 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 230.342 | 226.538 | 226.511 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 21 | 21 | 21 |
| Deducción del fondo de comercio | 52.251 | 22.863 | 22.863 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 5.977 | 5.977 | 5.908 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 153.633 | 104.802 | 118.963 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 3.224.374 | 1.383.895 | 1.540.279 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 77.268 | 63.540 | 63.797 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 335 | 335 | 333 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 33.035 | 5.802 | 5.565 |
| Pérdidas deterioro valores particip.capital o fondos propios (art.14.1.j) | 834.003 | 200.036 | 304.764 |
| Rentas negativas obtenidas extranjero a través de EP(art.14.1.k) | 69.745 | 57.190 | 54.634 |
| Otros gastos no deducibles | 382.818 | 117.716 | 108.515 |
| Rentas negativas obtenidas por miembros UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 278.120 | 276.390 | 276.099 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 24.910 | 12.824 | 12.883 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 90 | 89 | 89 |
| Errores contables | 11.746 | 5.564 | 5.204 |
| Operaciones a plazos | 16.763 | 14.777 | 16.286 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 5.368 | 2.652 | 987 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 1.588 | 934 | 934 |
| Ajustes art. 19.13 | 3.847 | 445 | 393 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 272.036 | 155.776 | 252.736 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 855.780 | 397.401 | 453.762 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 4.618 | 4.026 | 3.765 |
| Gastos no deducibles por reinversión | 2.493 | 1.874 | 1.885 |
| Exención por doble imposición internacional | 95.200 | 91.482 | 94.904 |
| Exención por doble imposición internacional art.22 y DT41 | 6.518 | 2.325 | 2.325 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 50.378 | 24.766 | 15.586 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 16.373 | 7.149 | 8.217 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 828 | 581 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 789 | 789 | 789 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 9.146 | 7.617 | 7.544 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 11.301 | 0 | 0 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Por diferimiento plusvalías procesos de concentración empresarial | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 8.742 | 1.635 | 1.635 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 9.330 | 9.206 | 9.206 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 1.443 | 1.223 | 1.165 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 264.839 | 125.586 | 174.512 |
| D I S M I N U C I O N E S | 9.872.483 | 7.042.696 | 5.964.719 |
| Impuesto sobre Sociedades | 1.143.948 | 258.641 | 281.713 |
| Disminuciones diversas | 8.671.889 | 6.832.643 | 5.679.283 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 256.224 | 191.696 | 113.344 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 103 | 103 | 5 |
| Amort. inmovilizado I+D | 64.499 | 64.495 | 18.859 |
| Libertad amort.gastos I+D | 127.193 | 110.695 | 75.655 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 87.956 | 87.891 | 87.603 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 150.014 | 146.796 | 149.841 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 99.585 | 99.227 | 97.129 |
| Pymes: libertad amortización | 3.050 | 3.044 | 2.156 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 4.138 | 3.872 | 3.774 |
| Cesión de bienes con opción de compra | 4 | 4 | 3 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 50.674 | 36.444 | 35.789 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 405 | 405 | 53 |
| Pérdidas deterioro insolvencia de deudores | 173.182 | 117.809 | 86.947 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 516 | 315 | 315 |
| Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas | 417.663 | 373.505 | 359.579 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 818.257 | 818.219 | 818.216 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 30.179 | 25.411 | 23.180 |
| Deducción del fondo de comercio | 61.732 | 33.438 | 30.654 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 9.678 | 8.084 | 7.932 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 235.782 | 131.938 | 124.778 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 2.508.406 | 1.562.415 | 1.530.913 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro valores particip.capital o fondos propios (art.14.1.j) | 135.617 | 40.961 | 37.127 |
| Rentas negativas obtenidas extranjero a través de EP(art.14.1.k) | 117 | 117 | 103 |
| Revalorizaciones contables | 7.112 | 3.205 | 3.205 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 5.528 | 654 | 652 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 70 | 70 | 70 |
| Corrección rentas depreciación monetaria | 7.047 | 4.474 | 4.946 |
| Gts.oper.acciones propias | 810 | 629 | 600 |
| Errores contables | 128.397 | 65.750 | 24.359 |
| Operaciones a plazos | 11.106 | 10.913 | 11.094 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 39.410 | 28.128 | 2.252 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 134 | 1 | 1 |
| Ajustes art. 19.13 | 1.139 | 311 | 1.122 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 316.571 | 206.793 | 214.162 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 81.357 | 10.278 | 5.725 |
| Exención por doble imposición internacional | 2.073.889 | 2.011.221 | 1.301.837 |
| Exención por doble imposición internacional art.22 y DT41 | 157.813 | 115.050 | 15.750 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 122.444 | 97.035 | 92.625 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 56.969 | 44.829 | 29.788 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 35.065 | 30.491 | 31.869 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 5.193 | 5.193 | 5.193 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 136.423 | 136.208 | 136.208 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 59 | 59 | 59 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 11.439 | 244 | 0 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 8.180 | 8.175 | 8.175 |
| Reserva para inversiones en Canarias | 11.745 | 11.745 | 11.745 |
| Diferimiento plusvalías procesos concentración empresarial | 213 | 213 | 213 |
| Ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Correcciones entidades normativa foral | 10.612 | 9.917 | 2.888 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Subvenciones públicas incluidas resultado ejercicio no integrables en BI | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 208.193 | 174.176 | 170.789 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 9.299.996 | 13.662.648 | 14.381.579 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 714.026 | 686.697 | 521.367 |
| Base imponible positiva | 13.860.212 | 13.591.197 | 13.860.212 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
