Ajustes al resultado contable (Grandes) por Sector
Sector: Servicios sociales
Sector: Servicios sociales
Ajustes al resultado contable
Sociedades no financieras
Grandes
Ajustes al resultado contable (Grandes) por Sector
Sector: Servicios sociales
Ejercicio 2013
 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| Número de empresas | 505 | 371 | 304 |
| Resultado contable | 635.173 | 974.048 | 803.703 |
| A U M E N T O S | 5.314.190 | 4.390.387 | 1.899.664 |
| Impuesto sobre Sociedades | 261.394 | 253.129 | 252.437 |
 Aumentos diversos | 5.052.796 | 4.137.257 | 1.647.226 |
 Diferencias entre amortización contable y fiscal | 28.379 | 9.853 | 10.269 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 96.930 | 69.585 | 71.087 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 13.071 | 11.491 | 11.529 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 12.207 | 11.045 | 10.958 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 7.895 | 2.773 | 6.919 |
| Pymes: libertad amortización | 575 | 574 | 241 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 228 | 151 | 228 |
| Cesión de bienes con opción de compra | 93 | 93 | 93 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 11.901 | 7.867 | 8.759 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro insolvencia de deudores | 12.509 | 4.383 | 4.538 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas | 23.084 | 13.736 | 13.877 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 41 | 41 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Deducción del fondo de comercio | 4.583 | 0 | 2.198 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 899 | 737 | 707 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 99.148 | 58.009 | 61.849 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 5.861 | 4.991 | 4.731 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 8.049 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro valores particip.capital o fondos propios (art.14.1.j) | 19.589 | 4.926 | 5.248 |
| Rentas negativas obtenidas extranjero a través de EP(art.14.1.k) | 1.003 | 571 | 71 |
| Otros gastos no deducibles | 17.807 | 5.859 | 6.637 |
| Rentas negativas obtenidas por miembros UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 106 | 0 | 106 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 3.740 | 3.740 | 3.740 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 0 | 0 | 0 |
| Errores contables | 1.080 | 905 | 905 |
| Operaciones a plazos | 1.350 | 1.350 | 1.350 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 1.751 | 1.651 | 72 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes art. 19.13 | 20 | 20 | 20 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 976 | 856 | 827 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 18.866 | 8.379 | 9.605 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 177 | 170 | 176 |
| Gastos no deducibles por reinversión | 0 | 0 | 0 |
| Exención por doble imposición internacional | 0 | 0 | 0 |
| Exención por doble imposición internacional art.22 y DT41 | 14 | 14 | 14 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 126.213 | 124.864 | 122.990 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 0 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 2.432.673 | 2.031.271 | 1.155.844 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 12.558 | 12.461 | 1.236 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 2.069.491 | 1.726.461 | 112.089 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 842 | 842 | 842 |
| Por diferimiento plusvalías procesos de concentración empresarial | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 29 | 0 | 0 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 19.060 | 17.589 | 17.471 |
| D I S M I N U C I O N E S | 5.191.056 | 4.375.304 | 1.685.724 |
| Impuesto sobre Sociedades | 63.014 | 25.219 | 6.156 |
| Disminuciones diversas | 5.113.437 | 4.336.446 | 1.663.426 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 3.002 | 1.874 | 1.834 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 7 | 6 | 7 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 1.294 | 1.201 | 1.294 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 7.370 | 7.370 | 6.930 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 816 | 227 | 812 |
| Pymes: libertad amortización | 2.337 | 2.337 | 0 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 129 | 94 | 129 |
| Cesión de bienes con opción de compra | 67 | 67 | 67 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 4.480 | 3.476 | 3.528 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro insolvencia de deudores | 13.806 | 3.336 | 4.478 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas | 12.474 | 3.388 | 3.388 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 27 | 27 | 10 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Deducción del fondo de comercio | 1.941 | 1.891 | 1.775 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 642 | 543 | 626 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 90.021 | 45.184 | 45.111 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro valores particip.capital o fondos propios (art.14.1.j) | 13.680 | 13.537 | 0 |
| Rentas negativas obtenidas extranjero a través de EP(art.14.1.k) | 0 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 45 | 45 | 45 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 12 | 10 | 10 |
| Corrección rentas depreciación monetaria | 722 | 722 | 722 |
| Gts.oper.acciones propias | 8 | 8 | 8 |
| Errores contables | 2.558 | 1.339 | 1.078 |
| Operaciones a plazos | 0 | 0 | 0 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 8.825 | 8.825 | 0 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes art. 19.13 | 16 | 16 | 16 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 2.195 | 2.118 | 1.135 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 612 | 372 | 371 |
| Exención por doble imposición internacional | 3.764 | 3.764 | 3.764 |
| Exención por doble imposición internacional art.22 y DT41 | 19 | 19 | 19 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 154 | 154 | 154 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 108.889 | 108.852 | 106.836 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 0 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 2.676.491 | 2.271.780 | 1.347.200 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 11.727 | 11.727 | 0 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 2.127.618 | 1.824.953 | 117.536 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 187 | 187 | 167 |
| Reserva para inversiones en Canarias | 13.046 | 13.046 | 13.046 |
| Diferimiento plusvalías procesos concentración empresarial | 0 | 0 | 0 |
| Ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Subvenciones públicas incluidas resultado ejercicio no integrables en BI | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 4.455 | 3.949 | 1.329 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 772.912 | 1.002.769 | 1.033.785 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 40.048 | 34.059 | 25.636 |
| Base imponible positiva | 1.008.148 | 994.831 | 1.008.148 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
