Cuentas anuales Sociedades: 2013

Ajustes al resultado contable (Grandes) por Sector
Sector: Comercio, Reparaciones y Transporte

Ajustes al resultado contable

Sociedades no financieras

Grandes

Ajustes al resultado contable (Grandes) por Sector
Sector: Comercio, Reparaciones y Transporte
Ejercicio 2013

Conceptos	Total	R.C. > 0	B.I. > 0
Número de empresas	9.155	6.811	6.337
Resultado contable	8.245.053	14.161.523	13.136.925
A U M E N T O S	13.712.483	9.659.612	9.854.983
Impuesto sobre Sociedades	3.615.163	3.437.526	3.442.335
Aumentos diversos	10.097.320	6.222.086	6.412.649
Diferencias entre amortización contable y fiscal	401.291	231.335	237.665
30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)	2.129.186	1.622.079	1.653.045
Amort. inmovilizado I+D	3.958	3.094	3.057
Libertad amort.gastos I+D	2.787	2.711	2.711
Libertad amort.con mantenimiento empleo	166.490	162.346	164.704
Libertad amort.sin mantenimiento empleo	176.240	163.517	171.397
Otros supuestos de libertad de amortización	206.004	157.936	158.626
Pymes: libertad amortización	2.721	2.515	2.501
Pymes: amortiz.acelerada	1.638	1.513	1.431
Cesión de bienes con opción de compra	970	496	496
Arrendamiento financiero: régimen especial	116.702	73.456	80.969
Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales	174	174	174
Pérdidas deterioro insolvencia de deudores	418.068	173.626	182.021
Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes	167	136	167
Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas	742.439	461.218	394.728
Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda	77.000	1.786	5.138
Adquisición de participaciones en entidades no residentes	83.060	83.060	83.060
Deducción del fondo de comercio	60.477	21.575	25.259
Deducción del intangible de vida útil indefinida	5.377	5.260	5.377
Provisiones y gastos por pensiones	420.487	60.624	65.769
Otras provisiones no deducibles fiscalmente	1.707.437	1.047.884	1.066.284
Gastos por donativos y liberalidades	91.294	80.098	81.544
Operaciones realizadas con paraísos fiscales	8.107	8.107	8.107
Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo	5.650	317	93
Pérdidas deterioro valores particip.capital o fondos propios (art.14.1.j)	594.376	412.920	463.941
Rentas negativas obtenidas extranjero a través de EP(art.14.1.k)	13.349	4.517	4.597
Otros gastos no deducibles	207.485	105.961	114.096
Rentas negativas obtenidas por miembros UTE en extranjero	0	0	0
Revalorizaciones contables	1.914	1.858	1.858
Aplicación del valor normal de mercado	20.726	7.362	14.267
Ingresos por donaciones por terceros	2.997	227	101
Errores contables	31.450	5.759	5.961
Operaciones a plazos	25.530	19.500	18.814
Reversión del deterioro valor patrimonial	1.000	873	869
Rentas negativas art.19.11 y 12	12	12	12
Ajustes art. 19.13	7.158	191	183
Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos	208.970	70.847	83.260
Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros	803.384	316.840	380.395
Reinversión de beneficios extraordinarios	3.672	2.241	2.415
Gastos no deducibles por reinversión	4.747	3.193	4.631
Exención por doble imposición internacional	7.550	2.311	4.455
Exención por doble imposición internacional art.22 y DT41	1.423	1.337	1.337
Obra benéfico-social cajas	0	0	0
Agrupa.interés económico y UTES	15.172	13.468	13.850
Soc.y fondos capital-riesgo	0	0	0
Valor.bienes y derechos	30.122	20.740	26.550
Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)	0	0	0
Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos	0	0	0
Rég.fiscal valores extranjeros	0	0	0
Transparencia fiscal internacional	1.518	306	912
Régimen ent.parcialmente exentas	551.198	396.724	384.438
Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos	6.746	3.721	4.016
Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos	392	0	0
Rég.entidades navieras	93.799	84.510	93.799
Por reserva para inversiones en Canarias	5.078	3.857	4.159
Por diferimiento plusvalías procesos de concentración empresarial	87	87	83
Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero	0	0	0
Por correcciones entidades normativa foral	60.223	9.388	8.873
Exención transmisión bienes inmuebles	69	69	69
Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional	247	247	247
Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible	974	858	820
SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión	0	0	0
Por otras correcciones al resultado	568.226	367.301	379.318
D I S M I N U C I O N E S	8.409.240	6.466.389	5.542.054
Impuesto sobre Sociedades	1.062.572	585.565	497.760
Disminuciones diversas	7.143.274	5.730.188	4.763.391
Diferencias entre amortización contable y fiscal	127.226	102.571	105.411
30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)	536	535	535
Amort. inmovilizado I+D	438	190	190
Libertad amort.gastos I+D	3.181	3.181	3.177
Libertad amort.con mantenimiento empleo	302.862	302.819	294.720
Libertad amort.sin mantenimiento empleo	61.606	55.664	56.937
Otros supuestos de libertad de amortización	7.455	7.432	7.438
Pymes: libertad amortización	3.364	3.364	999
Pymes: amortiz.acelerada	2.304	2.285	2.285
Cesión de bienes con opción de compra	288	82	82
Arrendamiento financiero: régimen especial	77.049	58.304	55.511
Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales	0	0	0
Pérdidas deterioro insolvencia de deudores	214.732	146.747	126.601
Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes	99	99	99
Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas	122.033	85.360	83.578
Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda	18.181	9.776	9.776
Adquisición de participaciones en entidades no residentes	35.312	32.008	31.484
Deducción del fondo de comercio	99.428	26.894	30.443
Deducción del intangible de vida útil indefinida	4.627	1.909	1.875
Provisiones y gastos por pensiones	169.029	104.066	59.775
Otras provisiones no deducibles fiscalmente	1.884.005	1.287.238	960.615
Operaciones realizadas con paraísos fiscales	1.284	1.284	1.284
Pérdidas deterioro valores particip.capital o fondos propios (art.14.1.j)	39.609	37.628	37.708
Rentas negativas obtenidas extranjero a través de EP(art.14.1.k)	155	6	0
Revalorizaciones contables	1.521	1.521	1.521
Aplicación del valor normal de mercado	7.014	6.287	4.689
Ingresos por donaciones por terceros	2	2	2
Corrección rentas depreciación monetaria	7.798	7.250	6.900
Gts.oper.acciones propias	227	197	194
Errores contables	65.336	43.568	13.940
Operaciones a plazos	25.654	22.221	20.719
Reversión del deterioro valor patrimonial	6.240	1.383	1.378
Rentas negativas art.19.11 y 12	0	0	0
Ajustes art. 19.13	11.550	881	160
Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos	871.899	769.667	718.391
Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros	15.643	10.238	7.352
Exención por doble imposición internacional	1.199.225	1.168.239	1.046.266
Exención por doble imposición internacional art.22 y DT41	46.131	26.705	26.964
Reducción ingresos activos intangibles	15.309	9.391	14.330
Obra benéfico-social cajas	0	0	0
Agrupa.interés económico y UTES	29.974	28.425	25.969
Soc.y fondos capital-riesgo	0	0	0
Valor.bienes y derechos	6.325	5.683	5.549
Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)	0	0	0
Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos	0	0	0
Rég.fiscal valores extranjeros	228.289	228.289	47.637
Transparencia fiscal internacional	0	0	0
Régimen ent.parcialmente exentas	769.077	620.008	560.315
Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos	22	22	10
Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos	906	0	0
Montes vecinales en mano común	0	0	0
Régimen entidades navieras	90.191	90.191	90.191
Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio	12.414	12.322	12.323
Reserva para inversiones en Canarias	186.283	186.283	185.843
Diferimiento plusvalías procesos concentración empresarial	1.683	1.683	696
Ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero	0	0	0
Correcciones entidades normativa foral	4.926	3.624	3.112
Exención transmisión bienes inmuebles	0	0	0
Subvenciones públicas incluidas resultado ejercicio no integrables en BI	0	0	0
Otras correcciones al resultado	364.832	216.665	98.416
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas	13.757.907	17.506.060	17.736.974
Compensaciones de B.I. negativas	1.030.589	975.375	578.195
Base imponible positiva	17.158.780	16.936.878	17.158.780

Notas

Unidades: Importe en miles de euros