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Ajustes al resultado contable (Total) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Aragón , Sector: Comercio, Reparaciones y Transporte
Ajustes al resultado contable
Total

Ajustes al resultado contable (Total) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Aragón ,  Sector: Comercio, Reparaciones y Transporte
Ejercicio 2013

expande la tablaConceptos Total R.C. > 0 B.I. > 0
Número de empresas10.3964.6173.141
Resultado contable-30.479278.691245.577
A U M E N T O S239.933170.134162.768
Impuesto sobre Sociedades97.29686.00781.653
 Aumentos diversos142.63784.12781.115
  Diferencias entre amortización contable y fiscal
3.9943.3653.367
  30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)
38.60427.13326.790
  Amort. inmovilizado I+D
169168141
  Libertad amort.gastos I+D
10510590
  Libertad amort.con mantenimiento empleo
3.6773.5963.602
  Libertad amort.sin mantenimiento empleo
2.3182.0091.980
  Otros supuestos de libertad de amortización
3.3962.9373.249
  Pymes: libertad amortización
4.0083.2193.099
  Pymes: amortiz.acelerada
2.3351.5111.473
  Cesión de bienes con opción de compra
300
  Arrendamiento financiero: régimen especial
16.7748.8528.250
  Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales
000
  Pérdidas deterioro insolvencia de deudores
8.8011.1431.360
  Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes
371717
  Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas
6.1002.6853.117
  Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda
424242
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Deducción del fondo de comercio
947127127
  Deducción del intangible de vida útil indefinida
4600
  Provisiones y gastos por pensiones
1256464
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente
10.8287.1187.079
  Gastos por donativos y liberalidades
1.295597620
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
544
  Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo
866
  Pérdidas deterioro valores particip.capital o fondos propios (art.14.1.j)
11.1902.5312.451
  Rentas negativas obtenidas extranjero a través de EP(art.14.1.k)
848484
  Otros gastos no deducibles
11.1995.5175.017
  Rentas negativas obtenidas por miembros UTE en extranjero
000
  Revalorizaciones contables
929292
  Aplicación del valor normal de mercado
103101101
  Ingresos por donaciones por terceros
6700
  Errores contables
449339385
  Operaciones a plazos
788144698
  Reversión del deterioro valor patrimonial
660
  Rentas negativas art.19.11 y 12
000
  Ajustes art. 19.13
111
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
5.4645.2535.048
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
2.630340976
  Reinversión de beneficios extraordinarios
492127
  Gastos no deducibles por reinversión
000
  Exención por doble imposición internacional
000
  Exención por doble imposición internacional art.22 y DT41
000
  Obra benéfico-social cajas
000
  Agrupa.interés económico y UTES
294294201
  Soc.y fondos capital-riesgo
000
  Valor.bienes y derechos
000
  Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)
000
  Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos
000
  Rég.fiscal valores extranjeros
000
  Transparencia fiscal internacional
000
  Régimen ent.parcialmente exentas
1.1341.04375
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
352930
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
3.1852.5780
  Rég.entidades navieras
000
  Por reserva para inversiones en Canarias
100
  Por diferimiento plusvalías procesos de concentración empresarial
440
  Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional
000
  Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible
28281
  SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión
000
  Por otras correcciones al resultado
2.2181.0251.451
D I S M I N U C I O N E S104.22660.00645.935
Impuesto sobre Sociedades 33.7621.6552.088
 Disminuciones diversas 68.98957.67142.656
  Diferencias entre amortización contable y fiscal
2.4412.1552.061
  30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)
000
  Amort. inmovilizado I+D
000
  Libertad amort.gastos I+D
1341340
  Libertad amort.con mantenimiento empleo
2.3102.3082.293
  Libertad amort.sin mantenimiento empleo
3.0983.0983.096
  Otros supuestos de libertad de amortización
2.0642.0641.890
  Pymes: libertad amortización
3.0742.8142.609
  Pymes: amortiz.acelerada
2.5602.1121.802
  Cesión de bienes con opción de compra
000
  Arrendamiento financiero: régimen especial
6.1714.1562.950
  Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales
330
  Pérdidas deterioro insolvencia de deudores
5.2674.8374.837
  Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes
353534
  Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas
1.588712675
  Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda
000
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Deducción del fondo de comercio
1.4141.000956
  Deducción del intangible de vida útil indefinida
202202181
  Provisiones y gastos por pensiones
818179
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente
8.3594.2394.119
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
000
  Pérdidas deterioro valores particip.capital o fondos propios (art.14.1.j)
735733733
  Rentas negativas obtenidas extranjero a través de EP(art.14.1.k)
000
  Revalorizaciones contables
000
  Aplicación del valor normal de mercado
200
  Ingresos por donaciones por terceros
000
  Corrección rentas depreciación monetaria
139139125
  Gts.oper.acciones propias
27144
  Errores contables
1.7461.2391.138
  Operaciones a plazos
2.7692.7692.769
  Reversión del deterioro valor patrimonial
145145116
  Rentas negativas art.19.11 y 12
000
  Ajustes art. 19.13
000
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
6.5395.6915.390
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
4033
  Exención por doble imposición internacional
1.5181.5181.518
  Exención por doble imposición internacional art.22 y DT41
163163163
  Reducción ingresos activos intangibles
000
  Obra benéfico-social cajas
000
  Agrupa.interés económico y UTES
2.9222.920178
  Soc.y fondos capital-riesgo
000
  Valor.bienes y derechos
000
  Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)
000
  Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos
000
  Rég.fiscal valores extranjeros
000
  Transparencia fiscal internacional
000
  Régimen ent.parcialmente exentas
4.9074.8420
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
286286145
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
3.9393.3630
  Montes vecinales en mano común
000
  Régimen entidades navieras
000
  Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio
1.5151.4951.463
  Reserva para inversiones en Canarias
1.0661.0661.066
  Diferimiento plusvalías procesos concentración empresarial
9879870
  Ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero
000
  Correcciones entidades normativa foral
000
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
  Subvenciones públicas incluidas resultado ejercicio no integrables en BI
000
  Otras correcciones al resultado
743346260
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas106.734389.499363.601
Compensaciones de B.I. negativas 45.88344.84415.918
Base imponible positiva347.683345.752347.683
Notas
Unidades: Importe en miles de euros

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