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Ajustes al resultado contable (Total Sociedades no financieras) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Pequeña , Sector: Comercio, Reparaciones y Transporte
Ajustes al resultado contable
Sociedades no financieras
Total Sociedades no financieras

Ajustes al resultado contable (Total Sociedades no financieras) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Pequeña ,  Sector: Comercio, Reparaciones y Transporte
Ejercicio 2013

expande la tablaConceptos Total R.C. > 0 B.I. > 0
Número de empresas31.09222.23318.740
Resultado contable954.0084.687.1884.096.499
A U M E N T O S4.310.6422.574.5412.652.145
Impuesto sobre Sociedades1.465.6441.367.1071.327.181
 Aumentos diversos2.844.9991.207.4341.324.964
  Diferencias entre amortización contable y fiscal
44.82129.33428.153
  30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)
414.831272.574278.865
  Amort. inmovilizado I+D
1.217909786
  Libertad amort.gastos I+D
1.3971.1251.120
  Libertad amort.con mantenimiento empleo
16.19214.28714.513
  Libertad amort.sin mantenimiento empleo
33.02428.67328.835
  Otros supuestos de libertad de amortización
44.55426.63626.542
  Pymes: libertad amortización
21.04417.33216.935
  Pymes: amortiz.acelerada
16.91812.53111.688
  Cesión de bienes con opción de compra
1.027471443
  Arrendamiento financiero: régimen especial
98.21162.04455.754
  Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales
1.241209209
  Pérdidas deterioro insolvencia de deudores
174.06144.43245.851
  Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes
847647591
  Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas
223.63466.63697.794
  Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda
63.1481.5841.722
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Deducción del fondo de comercio
13.4915.4915.769
  Deducción del intangible de vida útil indefinida
822424
  Provisiones y gastos por pensiones
13.14711.19910.666
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente
376.370201.089202.750
  Gastos por donativos y liberalidades
26.54216.53520.121
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
232323
  Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo
3993857
  Pérdidas deterioro valores particip.capital o fondos propios (art.14.1.j)
137.55434.41864.729
  Rentas negativas obtenidas extranjero a través de EP(art.14.1.k)
4.0531.0851.385
  Otros gastos no deducibles
185.46678.22385.403
  Rentas negativas obtenidas por miembros UTE en extranjero
000
  Revalorizaciones contables
1.7811.7391.767
  Aplicación del valor normal de mercado
3.5893.5333.493
  Ingresos por donaciones por terceros
1.92422695
  Errores contables
5.6122.6162.788
  Operaciones a plazos
13.3026.4325.621
  Reversión del deterioro valor patrimonial
2.7866581.848
  Rentas negativas art.19.11 y 12
3572727
  Ajustes art. 19.13
49275456
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
59.24721.25534.743
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
359.59728.64471.853
  Reinversión de beneficios extraordinarios
3.1961.3851.994
  Gastos no deducibles por reinversión
419137321
  Exención por doble imposición internacional
7.4602.2684.400
  Exención por doble imposición internacional art.22 y DT41
252252252
  Obra benéfico-social cajas
000
  Agrupa.interés económico y UTES
14.66611.67910.976
  Soc.y fondos capital-riesgo
000
  Valor.bienes y derechos
6.3632.1766.363
  Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)
000
  Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos
000
  Rég.fiscal valores extranjeros
000
  Transparencia fiscal internacional
306306306
  Régimen ent.parcialmente exentas
68.47156.25331.292
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
1.5561.4741.386
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
49.29124.8919.263
  Rég.entidades navieras
95.81484.51095.814
  Por reserva para inversiones en Canarias
12.0168.1009.364
  Por diferimiento plusvalías procesos de concentración empresarial
302117
  Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero
000
  Por correcciones entidades normativa foral
535353
  Exención transmisión bienes inmuebles
696969
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional
295295295
  Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible
819737724
  SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión
000
  Por otras correcciones al resultado
221.94220.07528.658
D I S M I N U C I O N E S2.066.2611.193.382922.570
Impuesto sobre Sociedades 526.060144.043134.371
 Disminuciones diversas 1.511.4151.079.952778.039
  Diferencias entre amortización contable y fiscal
19.02115.2859.363
  30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)
44442
  Amort. inmovilizado I+D
50926171
  Libertad amort.gastos I+D
1.6811.4541.311
  Libertad amort.con mantenimiento empleo
7.6447.6046.701
  Libertad amort.sin mantenimiento empleo
12.46510.6319.625
  Otros supuestos de libertad de amortización
5.0813.9863.699
  Pymes: libertad amortización
19.16818.48013.843
  Pymes: amortiz.acelerada
18.35616.82013.756
  Cesión de bienes con opción de compra
654434429
  Arrendamiento financiero: régimen especial
67.73049.45439.169
  Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales
330
  Pérdidas deterioro insolvencia de deudores
87.62847.99635.981
  Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes
1.1091.029500
  Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas
35.18225.4156.817
  Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda
1.460951951
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
800232122
  Deducción del fondo de comercio
10.1526.9034.941
  Deducción del intangible de vida útil indefinida
1.568687568
  Provisiones y gastos por pensiones
8.4177.0196.430
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente
269.798199.990146.584
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
000
  Pérdidas deterioro valores particip.capital o fondos propios (art.14.1.j)
16.88714.23914.309
  Rentas negativas obtenidas extranjero a través de EP(art.14.1.k)
660
  Revalorizaciones contables
1.3051.305232
  Aplicación del valor normal de mercado
5.6884.7614.701
  Ingresos por donaciones por terceros
797575
  Corrección rentas depreciación monetaria
5.4534.9874.046
  Gts.oper.acciones propias
334192183
  Errores contables
40.69723.2957.610
  Operaciones a plazos
21.30117.87311.245
  Reversión del deterioro valor patrimonial
3.676206228
  Rentas negativas art.19.11 y 12
000
  Ajustes art. 19.13
1467474
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
67.89834.96240.730
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
7.5633.4312.177
  Exención por doble imposición internacional
183.087166.29788.687
  Exención por doble imposición internacional art.22 y DT41
23.0685.8025.315
  Reducción ingresos activos intangibles
910819819
  Obra benéfico-social cajas
000
  Agrupa.interés económico y UTES
24.14222.80517.054
  Soc.y fondos capital-riesgo
000
  Valor.bienes y derechos
6.8226.7036.703
  Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)
000
  Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos
000
  Rég.fiscal valores extranjeros
000
  Transparencia fiscal internacional
000
  Régimen ent.parcialmente exentas
77.67365.31332.107
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
123123123
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
49.94128.45510.426
  Montes vecinales en mano común
000
  Régimen entidades navieras
85.64585.64585.645
  Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio
5.0074.8784.836
  Reserva para inversiones en Canarias
120.387120.387120.387
  Diferimiento plusvalías procesos concentración empresarial
9879870
  Ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero
000
  Correcciones entidades normativa foral
963963963
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
  Subvenciones públicas incluidas resultado ejercicio no integrables en BI
000
  Otras correcciones al resultado
193.15650.68818.499
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas3.233.1666.038.1735.842.205
Compensaciones de B.I. negativas 615.330577.674213.912
Base imponible positiva5.628.2925.536.0075.628.292
Notas
Unidades: Importe en miles de euros

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