- Cuentas anuales Sociedades
- Ajustes al resultado contable
- Sociedades no financieras
- Total Sociedades no financieras
- Sociedades no financieras por Dimensión de empresa y Sector
Ajustes al resultado contable (Total Sociedades no financieras) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Pequeña , Sector: Total
Dimensión: Pequeña , Sector: Total
Ajustes al resultado contable
Sociedades no financieras
Total Sociedades no financieras
Ajustes al resultado contable (Total Sociedades no financieras) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Pequeña , Sector: Total
Ejercicio 2013
 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| Número de empresas | 105.287 | 71.192 | 57.723 |
| Resultado contable | -1.846.975 | 28.699.030 | 20.992.417 |
| A U M E N T O S | 42.550.084 | 17.576.104 | 18.802.959 |
| Impuesto sobre Sociedades | 5.925.992 | 5.118.182 | 5.197.920 |
 Aumentos diversos | 36.624.093 | 12.457.922 | 13.605.039 |
 Diferencias entre amortización contable y fiscal | 346.319 | 166.183 | 230.331 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 1.740.262 | 1.083.749 | 1.092.287 |
| Amort. inmovilizado I+D | 6.413 | 4.498 | 4.749 |
| Libertad amort.gastos I+D | 43.201 | 32.377 | 24.074 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 93.550 | 71.506 | 79.515 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 127.579 | 109.559 | 106.859 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 169.295 | 114.362 | 111.779 |
| Pymes: libertad amortización | 86.231 | 67.445 | 63.752 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 66.408 | 44.559 | 39.336 |
| Cesión de bienes con opción de compra | 2.349 | 839 | 1.209 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 359.215 | 235.066 | 220.048 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 3.064 | 706 | 706 |
| Pérdidas deterioro insolvencia de deudores | 1.815.491 | 346.838 | 821.141 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 4.950 | 2.245 | 2.249 |
| Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas | 4.637.710 | 548.768 | 1.477.005 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 203.835 | 9.579 | 29.021 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 112 | 107 | 0 |
| Deducción del fondo de comercio | 53.466 | 14.307 | 8.904 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 1.576 | 242 | 282 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 78.469 | 61.845 | 60.958 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 6.426.884 | 1.457.368 | 1.902.054 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 111.250 | 68.994 | 79.289 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 12.937 | 12.937 | 12.935 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 84.885 | 13.807 | 42.881 |
| Pérdidas deterioro valores particip.capital o fondos propios (art.14.1.j) | 7.166.507 | 2.357.895 | 3.736.959 |
| Rentas negativas obtenidas extranjero a través de EP(art.14.1.k) | 56.102 | 9.031 | 13.409 |
| Otros gastos no deducibles | 1.111.957 | 277.535 | 318.959 |
| Rentas negativas obtenidas por miembros UTE en extranjero | 6 | 6 | 6 |
| Revalorizaciones contables | 33.118 | 6.212 | 3.919 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 639.966 | 103.550 | 120.427 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 2.173 | 320 | 243 |
| Errores contables | 131.915 | 28.133 | 21.178 |
| Operaciones a plazos | 88.978 | 59.794 | 62.534 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 59.330 | 38.258 | 44.120 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 30.670 | 7.633 | 29.574 |
| Ajustes art. 19.13 | 426.354 | 95.672 | 4.076 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 986.842 | 652.732 | 251.570 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 2.323.581 | 284.236 | 523.449 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 15.234 | 7.576 | 6.534 |
| Gastos no deducibles por reinversión | 1.452 | 716 | 910 |
| Exención por doble imposición internacional | 45.493 | 35.135 | 32.197 |
| Exención por doble imposición internacional art.22 y DT41 | 59.568 | 54.791 | 33.184 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 253.294 | 145.187 | 197.431 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 189.068 | 83.209 | 92.006 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 1.419 | 581 | 817 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 1.879 | 1.879 | 1.879 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 23.570 | 0 | 23.570 |
| Transparencia fiscal internacional | 1.615 | 1.230 | 1.133 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 1.903.345 | 1.269.134 | 891.823 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 142.636 | 90.606 | 17.991 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 3.209.156 | 1.990.265 | 208.037 |
| Rég.entidades navieras | 95.814 | 84.510 | 95.814 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 31.328 | 14.467 | 20.958 |
| Por diferimiento plusvalías procesos de concentración empresarial | 932 | 919 | 17 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 265.815 | 14.153 | 13.472 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 70 | 69 | 70 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 2.722 | 2.585 | 2.369 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 6.977 | 4.557 | 4.168 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 839.751 | 267.457 | 418.871 |
| D I S M I N U C I O N E S | 25.957.023 | 16.304.756 | 9.308.162 |
| Impuesto sobre Sociedades | 4.140.401 | 899.417 | 764.946 |
| Disminuciones diversas | 21.613.488 | 15.567.811 | 8.405.437 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 98.499 | 63.700 | 44.882 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 1.464 | 262 | 122 |
| Amort. inmovilizado I+D | 6.964 | 6.646 | 1.114 |
| Libertad amort.gastos I+D | 60.559 | 52.404 | 36.690 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 59.449 | 58.615 | 51.228 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 65.579 | 63.277 | 59.445 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 59.203 | 45.358 | 30.490 |
| Pymes: libertad amortización | 74.905 | 72.684 | 56.349 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 74.914 | 65.226 | 51.759 |
| Cesión de bienes con opción de compra | 1.095 | 629 | 588 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 161.823 | 115.541 | 93.318 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 2.908 | 1.395 | 524 |
| Pérdidas deterioro insolvencia de deudores | 2.949.491 | 2.461.739 | 2.378.381 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 3.179 | 2.238 | 1.445 |
| Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas | 816.646 | 578.756 | 279.674 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 63.286 | 43.171 | 22.653 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 34.362 | 25.768 | 18.621 |
| Deducción del fondo de comercio | 47.694 | 26.294 | 16.033 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 5.552 | 3.784 | 3.631 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 84.567 | 60.117 | 48.826 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 2.924.526 | 1.590.988 | 744.262 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 16.243 | 16.243 | 16.243 |
| Pérdidas deterioro valores particip.capital o fondos propios (art.14.1.j) | 792.017 | 399.221 | 135.547 |
| Rentas negativas obtenidas extranjero a través de EP(art.14.1.k) | 146 | 93 | 60 |
| Revalorizaciones contables | 37.692 | 9.605 | 2.102 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 40.663 | 24.492 | 22.646 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 1.769 | 1.216 | 163 |
| Corrección rentas depreciación monetaria | 38.518 | 20.007 | 14.673 |
| Gts.oper.acciones propias | 4.007 | 2.870 | 1.502 |
| Errores contables | 266.291 | 103.952 | 37.713 |
| Operaciones a plazos | 111.943 | 107.813 | 94.657 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 39.598 | 30.744 | 8.798 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 1 | 1 | 1 |
| Ajustes art. 19.13 | 56.079 | 6.723 | 3.951 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 964.033 | 579.821 | 490.859 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 166.322 | 88.260 | 66.843 |
| Exención por doble imposición internacional | 3.477.923 | 2.964.935 | 1.020.297 |
| Exención por doble imposición internacional art.22 y DT41 | 161.215 | 129.333 | 123.759 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 61.344 | 53.906 | 43.770 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 409.121 | 365.346 | 327.622 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 3.121 | 0 | 1.216 |
| Valor.bienes y derechos | 236.850 | 231.575 | 67.820 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 56.878 | 56.865 | 56.638 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 3.007 | 3.007 | 3.007 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 504.718 | 395.106 | 185.728 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 1.960.991 | 1.416.869 | 872.801 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 163.330 | 117.063 | 8.787 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 3.305.848 | 2.291.304 | 214.850 |
| Montes vecinales en mano común | 309 | 309 | 306 |
| Régimen entidades navieras | 85.645 | 85.645 | 85.645 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 15.225 | 14.708 | 14.690 |
| Reserva para inversiones en Canarias | 241.200 | 241.200 | 239.607 |
| Diferimiento plusvalías procesos concentración empresarial | 6.047 | 6.047 | 1.524 |
| Ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 8.194 | 8.194 | 8.194 |
| Correcciones entidades normativa foral | 143.885 | 26.814 | 12.293 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Subvenciones públicas incluidas resultado ejercicio no integrables en BI | 33 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 636.616 | 429.929 | 281.092 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 15.031.619 | 29.882.360 | 30.704.968 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 3.460.948 | 2.955.679 | 1.339.737 |
| Base imponible positiva | 29.365.228 | 27.877.005 | 29.365.228 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
