Cuentas anuales Sociedades: 2013

Ajustes al resultado contable (Reducida Dimensión) por Sector
Sector: Industria

Ajustes al resultado contable

Sociedades no financieras

Reducida dimensión

Ajustes al resultado contable (Reducida Dimensión) por Sector
Sector: Industria
Ejercicio 2013

Conceptos	Total	R.C. > 0	B.I. > 0
Número de empresas	90.593	42.188	27.957
Resultado contable	-1.167.573	1.655.401	1.315.463
A U M E N T O S	1.021.504	657.993	568.282
Impuesto sobre Sociedades	478.905	435.176	389.983
Aumentos diversos	542.599	222.817	178.299
Diferencias entre amortización contable y fiscal	13.869	8.693	6.887
30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)	7.178	5.514	3.419
Amort. inmovilizado I+D	714	648	639
Libertad amort.gastos I+D	3.660	3.051	2.709
Libertad amort.con mantenimiento empleo	5.909	4.558	4.468
Libertad amort.sin mantenimiento empleo	8.009	7.441	6.510
Otros supuestos de libertad de amortización	14.633	10.985	10.484
Pymes: libertad amortización	29.696	22.661	20.252
Pymes: amortiz.acelerada	27.495	17.715	15.623
Cesión de bienes con opción de compra	356	142	210
Arrendamiento financiero: régimen especial	64.976	37.148	31.775
Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales	20	15	15
Pérdidas deterioro insolvencia de deudores	15.076	3.395	3.821
Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes	1.590	313	281
Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas	20.325	2.796	3.773
Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda	792	106	105
Adquisición de participaciones en entidades no residentes	1	1	1
Deducción del fondo de comercio	778	511	27
Deducción del intangible de vida útil indefinida	26	26	20
Provisiones y gastos por pensiones	416	318	132
Otras provisiones no deducibles fiscalmente	29.490	3.181	2.972
Gastos por donativos y liberalidades	4.543	2.730	2.994
Operaciones realizadas con paraísos fiscales	18	18	18
Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo	463	15	14
Pérdidas deterioro valores particip.capital o fondos propios (art.14.1.j)	30.520	1.610	1.527
Rentas negativas obtenidas extranjero a través de EP(art.14.1.k)	87	87	55
Otros gastos no deducibles	141.709	34.241	36.624
Rentas negativas obtenidas por miembros UTE en extranjero	0	0	0
Revalorizaciones contables	259	182	143
Aplicación del valor normal de mercado	1.650	1.043	637
Ingresos por donaciones por terceros	10	9	9
Errores contables	31.058	1.975	1.056
Operaciones a plazos	5.954	1.765	3.502
Reversión del deterioro valor patrimonial	1.074	145	1.060
Rentas negativas art.19.11 y 12	0	0	0
Ajustes art. 19.13	97	30	52
Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos	2.659	899	1.322
Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros	2.339	327	27
Reinversión de beneficios extraordinarios	1.083	596	531
Gastos no deducibles por reinversión	382	30	27
Exención por doble imposición internacional	763	739	738
Exención por doble imposición internacional art.22 y DT41	37	37	12
Obra benéfico-social cajas	0	0	0
Agrupa.interés económico y UTES	4.362	3.422	2.881
Soc.y fondos capital-riesgo	0	0	0
Valor.bienes y derechos	44	0	0
Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)	442	0	312
Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos	0	0	0
Rég.fiscal valores extranjeros	0	0	0
Transparencia fiscal internacional	0	0	0
Régimen ent.parcialmente exentas	1.539	918	1.352
Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos	489	464	436
Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos	36.368	36.353	49
Rég.entidades navieras	0	0	0
Por reserva para inversiones en Canarias	1.614	175	491
Por diferimiento plusvalías procesos de concentración empresarial	0	0	0
Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero	0	0	0
Por correcciones entidades normativa foral	0	0	0
Exención transmisión bienes inmuebles	0	0	0
Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional	87	76	76
Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible	139	76	52
SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión	0	0	0
Por otras correcciones al resultado	27.802	5.635	8.178
D I S M I N U C I O N E S	520.098	206.797	120.247
Impuesto sobre Sociedades	277.709	18.694	9.498
Disminuciones diversas	225.011	191.854	104.464
Diferencias entre amortización contable y fiscal	7.411	6.676	4.958
30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)	0	0	0
Amort. inmovilizado I+D	606	606	531
Libertad amort.gastos I+D	4.465	4.168	3.623
Libertad amort.con mantenimiento empleo	4.907	4.895	3.230
Libertad amort.sin mantenimiento empleo	4.400	4.389	3.360
Otros supuestos de libertad de amortización	6.892	6.148	4.385
Pymes: libertad amortización	24.580	23.992	19.659
Pymes: amortiz.acelerada	22.247	18.668	15.129
Cesión de bienes con opción de compra	124	63	49
Arrendamiento financiero: régimen especial	27.379	20.221	15.006
Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales	0	0	0
Pérdidas deterioro insolvencia de deudores	3.838	2.791	816
Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes	860	636	607
Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas	1.299	1.197	263
Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda	37	37	37
Adquisición de participaciones en entidades no residentes	0	0	0
Deducción del fondo de comercio	444	340	234
Deducción del intangible de vida útil indefinida	72	17	13
Provisiones y gastos por pensiones	134	134	125
Otras provisiones no deducibles fiscalmente	8.461	6.946	1.244
Operaciones realizadas con paraísos fiscales	0	0	0
Pérdidas deterioro valores particip.capital o fondos propios (art.14.1.j)	15	15	15
Rentas negativas obtenidas extranjero a través de EP(art.14.1.k)	0	0	0
Revalorizaciones contables	197	0	0
Aplicación del valor normal de mercado	74	19	7
Ingresos por donaciones por terceros	11	11	11
Corrección rentas depreciación monetaria	2.643	2.381	1.087
Gts.oper.acciones propias	357	81	75
Errores contables	14.662	6.718	1.611
Operaciones a plazos	7.315	6.706	5.130
Reversión del deterioro valor patrimonial	161	17	17
Rentas negativas art.19.11 y 12	1	1	0
Ajustes art. 19.13	240	240	33
Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos	7.901	3.676	1.575
Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros	692	127	73
Exención por doble imposición internacional	1.817	1.817	1.620
Exención por doble imposición internacional art.22 y DT41	213	213	30
Reducción ingresos activos intangibles	339	325	325
Obra benéfico-social cajas	0	0	0
Agrupa.interés económico y UTES	6.940	5.963	3.974
Soc.y fondos capital-riesgo	0	0	0
Valor.bienes y derechos	2.074	2.074	0
Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)	1.268	1.256	1.085
Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos	0	0	0
Rég.fiscal valores extranjeros	0	0	0
Transparencia fiscal internacional	0	0	0
Régimen ent.parcialmente exentas	1.680	1.164	1.451
Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos	1	1	1
Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos	36.189	36.181	63
Montes vecinales en mano común	0	0	0
Régimen entidades navieras	0	0	0
Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio	1.639	1.557	1.466
Reserva para inversiones en Canarias	9.999	9.999	9.649
Diferimiento plusvalías procesos concentración empresarial	2	2	2
Ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero	0	0	0
Correcciones entidades normativa foral	0	0	0
Exención transmisión bienes inmuebles	0	0	0
Subvenciones públicas incluidas resultado ejercicio no integrables en BI	0	0	0
Otras correcciones al resultado	10.424	9.385	1.893
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas	-648.697	2.102.858	1.769.783
Compensaciones de B.I. negativas	469.226	432.760	70.856
Base imponible positiva	1.698.927	1.686.063	1.698.927

Notas

Unidades: Importe en miles de euros