Ajustes al resultado contable (Reducida Dimensión) por Sector
Sector: Ent.financieras y aseguradoras
Sector: Ent.financieras y aseguradoras
Ajustes al resultado contable
Sociedades no financieras
Reducida dimensión
Ajustes al resultado contable (Reducida Dimensión) por Sector
Sector: Ent.financieras y aseguradoras
Ejercicio 2013
 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| Número de empresas | 17.025 | 9.662 | 7.480 |
| Resultado contable | 60.684 | 636.651 | 337.655 |
| A U M E N T O S | 649.966 | 163.592 | 343.247 |
| Impuesto sobre Sociedades | 163.921 | 87.301 | 138.415 |
 Aumentos diversos | 486.045 | 76.291 | 204.832 |
 Diferencias entre amortización contable y fiscal | 295 | 168 | 139 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 689 | 641 | 567 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 7 | 0 | 5 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 192 | 191 | 192 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 120 | 116 | 118 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 199 | 131 | 120 |
| Pymes: libertad amortización | 769 | 634 | 644 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 489 | 410 | 390 |
| Cesión de bienes con opción de compra | 0 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 489 | 328 | 326 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 156 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro insolvencia de deudores | 53.810 | 1.722 | 21.900 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas | 94.181 | 9.966 | 19.780 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 4.440 | 113 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Deducción del fondo de comercio | 65 | 0 | 62 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 142 | 0 | 119 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 400 | 393 | 319 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 14.587 | 6.313 | 4.846 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 1.621 | 1.244 | 1.256 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 1.777 | 413 | 7 |
| Pérdidas deterioro valores particip.capital o fondos propios (art.14.1.j) | 201.161 | 12.462 | 83.898 |
| Rentas negativas obtenidas extranjero a través de EP(art.14.1.k) | 940 | 185 | 185 |
| Otros gastos no deducibles | 22.387 | 5.508 | 6.528 |
| Rentas negativas obtenidas por miembros UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 128 | 44 | 88 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 271 | 9 | 16 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 32 | 29 | 29 |
| Errores contables | 1.204 | 80 | 336 |
| Operaciones a plazos | 1.755 | 968 | 1.288 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 1.674 | 0 | 1.662 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes art. 19.13 | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 1.763 | 1.148 | 533 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 9.990 | 1.026 | 3.273 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 141 | 101 | 104 |
| Gastos no deducibles por reinversión | 0 | 0 | 0 |
| Exención por doble imposición internacional | 1.230 | 1 | 1.229 |
| Exención por doble imposición internacional art.22 y DT41 | 18 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 343 | 294 | 309 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 754 | 0 | 754 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 133 | 133 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 97 | 97 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 860 | 271 | 24 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 279 | 279 | 273 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 1.140 | 82 | 0 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 384 | 177 | 368 |
| Por diferimiento plusvalías procesos de concentración empresarial | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 18 | 18 | 17 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 83 | 80 | 33 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 64.828 | 30.513 | 53.094 |
| D I S M I N U C I O N E S | 242.019 | 161.075 | 80.017 |
| Impuesto sobre Sociedades | 28.372 | 6.061 | 5.925 |
| Disminuciones diversas | 160.295 | 125.172 | 21.419 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 421 | 319 | 122 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 0 | 0 | 0 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 142 | 142 | 142 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 11 | 11 | 11 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 234 | 234 | 234 |
| Pymes: libertad amortización | 417 | 286 | 246 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 2.137 | 517 | 465 |
| Cesión de bienes con opción de compra | 0 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 1.117 | 1.057 | 1.017 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro insolvencia de deudores | 5.814 | 3.571 | 511 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 22 | 17 | 17 |
| Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas | 25.816 | 18.724 | 2.382 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 1 | 1 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Deducción del fondo de comercio | 444 | 364 | 296 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 380 | 76 | 378 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 162 | 162 | 139 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 7.203 | 1.075 | 3.888 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro valores particip.capital o fondos propios (art.14.1.j) | 804 | 236 | 205 |
| Rentas negativas obtenidas extranjero a través de EP(art.14.1.k) | 0 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 90 | 75 | 75 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 841 | 560 | 281 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 0 | 0 | 0 |
| Corrección rentas depreciación monetaria | 530 | 527 | 369 |
| Gts.oper.acciones propias | 58 | 35 | 31 |
| Errores contables | 7.379 | 6.906 | 675 |
| Operaciones a plazos | 3.851 | 3.846 | 3.846 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 2.446 | 5 | 5 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes art. 19.13 | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 433 | 373 | 233 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 514 | 511 | 53 |
| Exención por doble imposición internacional | 22.106 | 20.945 | 2.337 |
| Exención por doble imposición internacional art.22 y DT41 | 0 | 0 | 0 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 0 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 174 | 140 | 140 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 19.142 | 18.465 | 478 |
| Valor.bienes y derechos | 231 | 231 | 231 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 42.343 | 42.343 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 481 | 481 | 13 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 0 | 0 | 0 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 896 | 85 | 0 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 392 | 392 | 388 |
| Reserva para inversiones en Canarias | 1.788 | 1.788 | 1.788 |
| Diferimiento plusvalías procesos concentración empresarial | 0 | 0 | 0 |
| Ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Subvenciones públicas incluidas resultado ejercicio no integrables en BI | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 11.475 | 671 | 422 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 521.986 | 669.011 | 653.559 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 159.455 | 142.344 | 34.495 |
| Base imponible positiva | 619.063 | 540.603 | 619.063 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
