Cuentas anuales Sociedades: 2013

Ajustes al resultado contable (Total Sociedades no financieras) por Comunidad Autónoma y Sector
Distribución Geográfica: Castilla y León , Sector: Total

Ajustes al resultado contable

Sociedades no financieras

Total Sociedades no financieras

Ajustes al resultado contable (Total Sociedades no financieras) por Comunidad Autónoma y Sector
Distribución Geográfica: Castilla y León , Sector: Total
Ejercicio 2013

Conceptos	Total	R.C. > 0	B.I. > 0
Número de empresas	69.188	27.917	19.153
Resultado contable	-296.170	2.446.539	1.823.723
A U M E N T O S	3.338.740	1.811.904	1.456.934
Impuesto sobre Sociedades	591.003	518.196	480.310
Aumentos diversos	2.747.738	1.293.708	976.624
Diferencias entre amortización contable y fiscal	32.581	19.013	18.661
30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)	240.928	164.778	152.724
Amort. inmovilizado I+D	233	205	69
Libertad amort.gastos I+D	10.876	5.205	2.395
Libertad amort.con mantenimiento empleo	23.229	21.266	11.206
Libertad amort.sin mantenimiento empleo	16.725	15.288	14.522
Otros supuestos de libertad de amortización	78.240	70.241	71.285
Pymes: libertad amortización	8.525	5.131	4.697
Pymes: amortiz.acelerada	14.037	7.444	6.663
Cesión de bienes con opción de compra	644	415	419
Arrendamiento financiero: régimen especial	33.258	16.780	18.035
Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales	2	0	0
Pérdidas deterioro insolvencia de deudores	114.846	29.214	49.550
Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes	153	79	126
Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas	308.614	86.464	145.666
Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda	2.893	604	545
Adquisición de participaciones en entidades no residentes	0	0	0
Deducción del fondo de comercio	114	111	99
Deducción del intangible de vida útil indefinida	3	0	0
Provisiones y gastos por pensiones	3.689	2.301	967
Otras provisiones no deducibles fiscalmente	228.814	71.723	97.639
Gastos por donativos y liberalidades	12.376	7.285	6.835
Operaciones realizadas con paraísos fiscales	0	0	0
Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo	18.925	271	268
Pérdidas deterioro valores particip.capital o fondos propios (art.14.1.j)	188.506	83.782	93.124
Rentas negativas obtenidas extranjero a través de EP(art.14.1.k)	8.892	1.345	8.069
Otros gastos no deducibles	228.940	28.715	109.425
Rentas negativas obtenidas por miembros UTE en extranjero	0	0	0
Revalorizaciones contables	1.297	734	739
Aplicación del valor normal de mercado	1.993	333	1.922
Ingresos por donaciones por terceros	2	1	1
Errores contables	29.649	872	1.010
Operaciones a plazos	7.013	2.590	5.078
Reversión del deterioro valor patrimonial	2.689	370	2.314
Rentas negativas art.19.11 y 12	0	0	0
Ajustes art. 19.13	148.025	4	384
Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos	38.494	15.910	14.578
Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros	127.575	29.765	36.931
Reinversión de beneficios extraordinarios	1.116	463	435
Gastos no deducibles por reinversión	100	51	37
Exención por doble imposición internacional	361	231	231
Exención por doble imposición internacional art.22 y DT41	6	6	6
Obra benéfico-social cajas	0	0	0
Agrupa.interés económico y UTES	14.270	4.826	10.518
Soc.y fondos capital-riesgo	0	0	0
Valor.bienes y derechos	532	120	120
Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)	853	0	460
Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos	0	0	0
Rég.fiscal valores extranjeros	0	0	0
Transparencia fiscal internacional	0	0	0
Régimen ent.parcialmente exentas	254.063	214.769	38.776
Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos	13.454	8.145	2.757
Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos	483.765	357.019	21.019
Rég.entidades navieras	0	0	0
Por reserva para inversiones en Canarias	302	0	302
Por diferimiento plusvalías procesos de concentración empresarial	0	0	0
Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero	0	0	0
Por correcciones entidades normativa foral	0	0	0
Exención transmisión bienes inmuebles	0	0	0
Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional	7.789	7.788	7.788
Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible	81	67	43
SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión	0	0	0
Por otras correcciones al resultado	38.268	11.986	18.187
D I S M I N U C I O N E S	2.354.123	1.598.928	603.383
Impuesto sobre Sociedades	316.220	52.959	26.464
Disminuciones diversas	2.038.181	1.569.489	588.813
Diferencias entre amortización contable y fiscal	85.107	81.301	2.840
30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)	1.199	465	316
Amort. inmovilizado I+D	162	98	129
Libertad amort.gastos I+D	42.977	35.759	7.332
Libertad amort.con mantenimiento empleo	142.975	142.595	1.783
Libertad amort.sin mantenimiento empleo	12.260	12.222	11.463
Otros supuestos de libertad de amortización	27.353	26.042	25.055
Pymes: libertad amortización	6.635	6.182	4.116
Pymes: amortiz.acelerada	22.081	16.934	9.664
Cesión de bienes con opción de compra	102	20	16
Arrendamiento financiero: régimen especial	17.574	13.093	10.159
Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales	0	0	0
Pérdidas deterioro insolvencia de deudores	14.722	9.332	7.383
Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes	240	234	76
Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas	30.480	14.188	9.242
Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda	2	2	2
Adquisición de participaciones en entidades no residentes	448	402	294
Deducción del fondo de comercio	2.116	1.386	1.273
Deducción del intangible de vida útil indefinida	54	10	9
Provisiones y gastos por pensiones	7.092	6.860	825
Otras provisiones no deducibles fiscalmente	322.503	90.995	58.732
Operaciones realizadas con paraísos fiscales	0	0	0
Pérdidas deterioro valores particip.capital o fondos propios (art.14.1.j)	22.064	19.524	18.551
Rentas negativas obtenidas extranjero a través de EP(art.14.1.k)	91	90	90
Revalorizaciones contables	69	69	0
Aplicación del valor normal de mercado	1.642	1.581	9
Ingresos por donaciones por terceros	43	5	1
Corrección rentas depreciación monetaria	4.677	4.166	2.419
Gts.oper.acciones propias	293	60	50
Errores contables	16.668	11.225	5.506
Operaciones a plazos	251	251	251
Reversión del deterioro valor patrimonial	1.786	1.460	201
Rentas negativas art.19.11 y 12	4	1	1
Ajustes art. 19.13	397	397	250
Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos	214.027	206.945	204.229
Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros	2.528	1.287	319
Exención por doble imposición internacional	137.993	106.174	94.499
Exención por doble imposición internacional art.22 y DT41	506	131	131
Reducción ingresos activos intangibles	5.309	5.309	5.309
Obra benéfico-social cajas	0	0	0
Agrupa.interés económico y UTES	30.605	21.999	10.529
Soc.y fondos capital-riesgo	139	0	139
Valor.bienes y derechos	120	0	0
Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)	600	600	600
Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos	0	0	0
Rég.fiscal valores extranjeros	0	0	0
Transparencia fiscal internacional	0	0	0
Régimen ent.parcialmente exentas	294.800	269.057	35.395
Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos	13.316	9.096	2.176
Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos	509.373	410.311	21.815
Montes vecinales en mano común	668	668	105
Régimen entidades navieras	0	0	0
Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio	5.587	5.457	5.451
Reserva para inversiones en Canarias	0	0	0
Diferimiento plusvalías procesos concentración empresarial	0	0	0
Ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero	0	0	0
Correcciones entidades normativa foral	0	0	0
Exención transmisión bienes inmuebles	0	0	0
Subvenciones públicas incluidas resultado ejercicio no integrables en BI	0	0	0
Otras correcciones al resultado	38.547	35.506	30.081
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas	692.605	2.636.001	2.665.386
Compensaciones de B.I. negativas	474.630	425.179	137.731
Base imponible positiva	2.527.655	2.473.609	2.527.655

Notas

Unidades: Importe en miles de euros