Cuentas anuales Sociedades: 2014

Ajustes al resultado contable (Total) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Total , Sector: Agricultura, Ganadería, Silvicultura y Pesca

Ajustes al resultado contable

Total

Ajustes al resultado contable (Total) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Total , Sector: Agricultura, Ganadería, Silvicultura y Pesca
Ejercicio 2014

Conceptos	Total	R.C. > 0	B.I. > 0
NUMERO	41.843	21.820	15.603
Resultado contable	549.753	1.478.393	1.215.312
A U M E N T O S	842.336	554.605	552.515
Impuesto sobre Sociedades	372.390	354.776	328.571
Aumentos diversos	469.946	199.829	223.944
Diferencias entre amortización contable y fiscal	8.897	3.696	4.567
30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)	80.503	55.649	55.594
Amort. inmovilizado I+D	15	7	7
Libertad amort.gastos I+D	574	568	434
Libertad amort.con mantenimiento empleo	8.833	7.749	8.357
Libertad amort.sin mantenimiento empleo	11.498	8.718	9.886
Otros supuestos de libertad de amortización	4.650	4.079	3.941
Pymes: libertad amortización	6.872	5.513	5.207
Pymes: amortiz.acelerada	7.084	5.629	4.818
Cesión de bienes con opción de compra	13	4	1
Arrendamiento financiero: régimen especial	4.559	3.569	2.973
Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales	1	1	1
Pérdidas deterioro art.12.2 no afectada art.19.13	21.219	4.150	2.688
Pérdidas deterioro art.12.2 y provisiones y gastos	10.657	549	453
Aplicación límite art.19.13 a pérdidas por deterioro del art.12.2	0	0	0
Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes	34	33	33
Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios	32.911	2.031	7.541
Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda	3.528	36	36
Adquisición de participaciones en entidades no residentes	3	3	3
Deducción del fondo de comercio	130	130	130
Deducción del intangible de vida útil indefinida	478	478	478
Provisiones y gastos por pensiones	214	212	198
Otras provisiones no deducibles fiscalmente	23.845	15.686	14.594
Gastos por donativos y liberalidades	2.960	1.737	1.617
Operaciones realizadas con paraísos fiscales	0	0	0
Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo	213	62	62
Pérdidas deterioro valores particip.capital o fondos propios (art.14.1.j)	64.735	11.300	15.661
Rentas negativas obtenidas extranjero a través de EP(art.14.1.k)	48	1	1
Otros gastos no deducibles	59.425	23.015	27.770
Rentas negativas obtenidas por miembros UTE en extranjero	0	0	0
Revalorizaciones contables	977	782	782
Aplicación del valor normal de mercado	8.432	2.700	6.071
Ingresos por donaciones por terceros	962	936	54
Errores contables	2.357	349	553
Operaciones a plazos	20.194	9.840	14.053
Reversión del deterioro valor patrimonial	795	237	236
Rentas negativas art.19.11 y 12	0	0	0
Ajustes rentas derivadas quita art. 19.14	0	0	0
Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos	2.712	692	848
Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros	11.393	2.067	1.692
Reinversión de beneficios extraordinarios	1.014	575	277
Gastos no deducibles por reinversión	159	5	23
Exención por doble imposición internacional	2	2	2
Exención por doble imposición internacional art.22 y DT41	0	0	0
Obra benéfico-social cajas	0	0	0
Agrupa.interés económico y UTES	1.506	224	763
Soc.y fondos capital-riesgo	0	0	0
Valor.bienes y derechos	6.935	5.267	6.027
Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)	0	0	0
Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos	0	0	0
Rég.fiscal valores extranjeros	0	0	0
Transparencia fiscal internacional	0	0	0
Régimen ent.parcialmente exentas	7.116	4.534	2.329
Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos	153	65	60
Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos	12.247	10.062	708
Rég.entidades navieras	0	0	0
Por reserva para inversiones en Canarias	308	240	283
Por diferimiento plusvalías procesos de concentración empresarial	566	566	566
Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero	0	0	0
Por correcciones entidades normativa foral	0	0	0
Exención transmisión bienes inmuebles	0	0	0
Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional	140	140	140
Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible	289	270	165
SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión	0	0	0
Por otras correcciones al resultado	37.790	5.672	21.260
D I S M I N U C I O N E S	438.432	214.895	146.698
Impuesto sobre Sociedades	118.222	13.520	11.560
Disminuciones diversas	320.210	201.374	135.138
Diferencias entre amortización contable y fiscal	2.364	2.097	1.085
30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)	321	287	298
Amort. inmovilizado I+D	0	0	0
Libertad amort.gastos I+D	479	479	351
Libertad amort.con mantenimiento empleo	3.575	2.602	2.057
Libertad amort.sin mantenimiento empleo	3.758	3.470	3.300
Otros supuestos de libertad de amortización	1.118	1.111	911
Pymes: libertad amortización	12.568	11.879	9.806
Pymes: amortiz.acelerada	9.124	7.729	6.255
Cesión de bienes con opción de compra	22	22	1
Arrendamiento financiero: régimen especial	4.134	3.188	2.912
Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales	0	0	0
Pérdidas deterioro art.12.2 no afectada art.19.13	34.224	5.929	1.397
Pérdidas deterioro art.12.2 y provisiones y gastos	225	0	0
Aplicación límite art.19.13 a pérdidas por deterioro del art.12.2	0	0	0
Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes	31	5	3
Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios	4.374	2.184	1.216
Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda	48	48	0
Adquisición de participaciones en entidades no residentes	0	0	0
Deducción del fondo de comercio	159	127	120
Deducción del intangible de vida útil indefinida	813	781	684
Provisiones y gastos por pensiones	47	47	47
Otras provisiones no deducibles fiscalmente	30.362	7.231	2.350
Operaciones realizadas con paraísos fiscales	0	0	0
Pérdidas deterioro valores particip.capital o fondos propios (art.14.1.j)	18.954	2.325	285
Rentas negativas obtenidas extranjero a través de EP(art.14.1.k)	0	0	0
Rentas negativas obtenidas por miembros UTE en extranjero	5	5	0
Revalorizaciones contables	899	899	899
Aplicación del valor normal de mercado	950	861	165
Ingresos por donaciones por terceros	176	138	12
Corrección rentas depreciación monetaria	10.975	9.431	9.060
Gts.oper.acciones propias	1.353	1.297	1.286
Errores contables	14.213	4.230	1.963
Operaciones a plazos	16.609	16.285	10.709
Reversión del deterioro valor patrimonial	2	0	0
Rentas negativas art.19.11 y 12	0	0	0
Ajustes rentas derivadas quita art. 19.14	9.963	9.963	9.963
Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos	5.495	3.256	1.180
Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros	779	599	541
Exención por doble imposición internacional	22.632	22.582	20.321
Exención por doble imposición internacional art.22 y DT41	187	178	14
Reducción ingresos activos intangibles	2.147	2.147	1.991
Obra benéfico-social cajas	0	0	0
Agrupa.interés económico y UTES	2.806	2.011	1.939
Soc.y fondos capital-riesgo	0	0	0
Valor.bienes y derechos	3.362	2.706	26
Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)	0	0	0
Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos	0	0	0
Rég.fiscal valores extranjeros	0	0	0
Transparencia fiscal internacional	0	0	0
Régimen ent.parcialmente exentas	26.084	5.774	2.153
Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos	105	24	2
Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos	14.294	12.689	478
Montes vecinales en mano común	14.530	14.448	4.722
Régimen entidades navieras	0	0	0
Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio	9.646	9.584	9.596
Reserva para inversiones en Canarias	13.077	13.077	12.968
Diferimiento plusvalías procesos concentración empresarial	0	0	0
Ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero	0	0	0
Correcciones entidades normativa foral	0	0	0
Exención transmisión bienes inmuebles	177	174	32
Subvenciones públicas incluidas resultado ejercicio no integrables en BI	4	0	4
Otras correcciones al resultado	23.040	17.473	12.037
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas	953.723	1.818.107	1.621.193
Compensaciones de B.I. negativas	342.840	333.373	100.423
Base imponible positiva	1.520.769	1.496.114	1.520.769

Notas

Unidades: Importe en miles de euros