- 2014
- Cuentas anuales Sociedades
- Ajustes al resultado contable
- Total
- Total por Comunidad Autónoma y Sector
Ajustes al resultado contable (Total) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Cataluña , Sector: Agricultura, Ganadería, Silvicultura y Pesca
Comunidad Autónoma: Cataluña , Sector: Agricultura, Ganadería, Silvicultura y Pesca
Ajustes al resultado contable
Total
Ajustes al resultado contable (Total) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Cataluña , Sector: Agricultura, Ganadería, Silvicultura y Pesca
Ejercicio 2014
 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 4.687 | 2.658 | 1.893 |
| Resultado contable | 64.467 | 145.283 | 115.517 |
| A U M E N T O S | 100.295 | 72.506 | 80.198 |
| Impuesto sobre Sociedades | 42.618 | 38.486 | 35.510 |
 Aumentos diversos | 57.678 | 34.020 | 44.688 |
 Diferencias entre amortización contable y fiscal | 562 | 294 | 249 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 8.725 | 7.596 | 7.154 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 183 | 183 | 183 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 1.610 | 1.564 | 1.582 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 2.504 | 2.450 | 2.462 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 572 | 463 | 336 |
| Pymes: libertad amortización | 1.596 | 1.364 | 1.124 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 1.354 | 1.197 | 1.023 |
| Cesión de bienes con opción de compra | 9 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 1.494 | 1.335 | 1.323 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro art.12.2 no afectada art.19.13 | 31 | 31 | 31 |
| Pérdidas deterioro art.12.2 y provisiones y gastos | 399 | 399 | 399 |
| Aplicación límite art.19.13 a pérdidas por deterioro del art.12.2 | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 333 | 278 | 278 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 2 | 2 | 2 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Deducción del fondo de comercio | 0 | 0 | 0 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 2 | 0 | 0 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 14.077 | 11.268 | 11.247 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 46 | 36 | 33 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro valores particip.capital o fondos propios (art.14.1.j) | 943 | 71 | 790 |
| Rentas negativas obtenidas extranjero a través de EP(art.14.1.k) | 0 | 0 | 0 |
| Otros gastos no deducibles | 4.149 | 1.643 | 1.794 |
| Rentas negativas obtenidas por miembros UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 2.352 | 2.352 | 2.352 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 0 | 0 | 0 |
| Errores contables | 23 | 8 | 8 |
| Operaciones a plazos | 1.060 | 601 | 1.027 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 0 | 0 | 0 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita art. 19.14 | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 182 | 182 | 112 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 2.532 | 1 | 1 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 288 | 25 | 23 |
| Gastos no deducibles por reinversión | 2 | 0 | 0 |
| Exención por doble imposición internacional | 0 | 0 | 0 |
| Exención por doble imposición internacional art.22 y DT41 | 0 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 3 | 3 | 3 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 0 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 899 | 473 | 554 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 79 | 2 | 2 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 916 | 49 | 580 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Por diferimiento plusvalías procesos de concentración empresarial | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 2 | 2 | 2 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 25 | 14 | 1 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 10.726 | 137 | 10.012 |
| D I S M I N U C I O N E S | 25.762 | 15.737 | 12.915 |
| Impuesto sobre Sociedades | 8.110 | 253 | 239 |
| Disminuciones diversas | 17.652 | 15.483 | 12.676 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 237 | 79 | 76 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 11 | 9 | 9 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 278 | 278 | 278 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 695 | 690 | 341 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 280 | 271 | 232 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 93 | 93 | 93 |
| Pymes: libertad amortización | 3.121 | 2.814 | 1.941 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 1.987 | 1.674 | 1.269 |
| Cesión de bienes con opción de compra | 0 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 1.648 | 1.546 | 1.484 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro art.12.2 no afectada art.19.13 | 44 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro art.12.2 y provisiones y gastos | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación límite art.19.13 a pérdidas por deterioro del art.12.2 | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 8 | 0 | 0 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Deducción del fondo de comercio | 7 | 7 | 7 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 0 | 0 | 0 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 344 | 316 | 316 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro valores particip.capital o fondos propios (art.14.1.j) | 552 | 552 | 161 |
| Rentas negativas obtenidas extranjero a través de EP(art.14.1.k) | 0 | 0 | 0 |
| Rentas negativas obtenidas por miembros UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 33 | 0 | 0 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 0 | 0 | 0 |
| Corrección rentas depreciación monetaria | 885 | 807 | 830 |
| Gts.oper.acciones propias | 12 | 5 | 4 |
| Errores contables | 132 | 110 | 12 |
| Operaciones a plazos | 1.092 | 1.092 | 617 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 0 | 0 | 0 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita art. 19.14 | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 65 | 65 | 65 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 0 | 0 | 0 |
| Exención por doble imposición internacional | 56 | 56 | 56 |
| Exención por doble imposición internacional art.22 y DT41 | 0 | 0 | 0 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 2 | 2 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 186 | 186 | 186 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 0 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 979 | 565 | 583 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 74 | 0 | 0 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 594 | 40 | 478 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 3.157 | 3.157 | 3.157 |
| Reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Diferimiento plusvalías procesos concentración empresarial | 0 | 0 | 0 |
| Ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 21 | 21 | 21 |
| Subvenciones públicas incluidas resultado ejercicio no integrables en BI | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 1.059 | 1.047 | 459 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 139.000 | 202.052 | 182.800 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 27.469 | 27.138 | 6.055 |
| Base imponible positiva | 176.745 | 175.686 | 176.745 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
