- 2014
- Cuentas anuales Sociedades
- Ajustes al resultado contable
- Total
- Total por Comunidad Autónoma y Sector
Ajustes al resultado contable (Total) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Cataluña , Sector: Construcción y Actividades inmobiliarias
Comunidad Autónoma: Cataluña , Sector: Construcción y Actividades inmobiliarias
Ajustes al resultado contable
Total
Ajustes al resultado contable (Total) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Cataluña , Sector: Construcción y Actividades inmobiliarias
Ejercicio 2014
 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 77.341 | 30.520 | 19.614 |
| Resultado contable | -3.759.761 | 3.339.544 | 2.338.587 |
| A U M E N T O S | 5.978.849 | 1.820.916 | 1.431.321 |
| Impuesto sobre Sociedades | 1.126.249 | 667.415 | 571.045 |
 Aumentos diversos | 4.852.600 | 1.153.501 | 860.276 |
 Diferencias entre amortización contable y fiscal | 24.323 | 11.350 | 11.453 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 186.472 | 104.956 | 107.104 |
| Amort. inmovilizado I+D | 445 | 295 | 241 |
| Libertad amort.gastos I+D | 643 | 14 | 46 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 11.703 | 8.441 | 8.463 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 5.910 | 3.975 | 3.619 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 11.405 | 9.162 | 9.287 |
| Pymes: libertad amortización | 3.501 | 2.269 | 1.918 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 3.228 | 2.479 | 1.920 |
| Cesión de bienes con opción de compra | 714 | 43 | 10 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 26.876 | 14.984 | 15.797 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro art.12.2 no afectada art.19.13 | 282.502 | 28.997 | 52.807 |
| Pérdidas deterioro art.12.2 y provisiones y gastos | 551.346 | 8.333 | 3.636 |
| Aplicación límite art.19.13 a pérdidas por deterioro del art.12.2 | 851.754 | 39.068 | 16.231 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 5.025 | 523 | 523 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 220.878 | 55.940 | 19.247 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 11.047 | 741 | 2.111 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Deducción del fondo de comercio | 178 | 178 | 178 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 2.389 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 551 | 186 | 181 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 618.046 | 280.443 | 102.014 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 32.198 | 5.277 | 12.741 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 13 | 0 | 13 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 889 | 18 | 16 |
| Pérdidas deterioro valores particip.capital o fondos propios (art.14.1.j) | 491.951 | 75.830 | 94.328 |
| Rentas negativas obtenidas extranjero a través de EP(art.14.1.k) | 145.827 | 2.612 | 2.561 |
| Otros gastos no deducibles | 153.614 | 34.110 | 43.025 |
| Rentas negativas obtenidas por miembros UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 16.497 | 1.987 | 2.367 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 13.821 | 1.317 | 9.577 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 199 | 102 | 102 |
| Errores contables | 3.752 | 842 | 398 |
| Operaciones a plazos | 15.641 | 10.319 | 13.331 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 9.515 | 8.211 | 5.830 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 662 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita art. 19.14 | 472 | 67 | 197 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 184.667 | 129.746 | 115.544 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 424.857 | 39.637 | 48.906 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 11.069 | 6.377 | 6.041 |
| Gastos no deducibles por reinversión | 1.396 | 44 | 40 |
| Exención por doble imposición internacional | 252 | 67 | 66 |
| Exención por doble imposición internacional art.22 y DT41 | 37.121 | 10.447 | 17.015 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 92.830 | 59.507 | 60.075 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 57.331 | 22.984 | 25.855 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 5.877 | 1.904 | 1.916 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 2.517 | 1.897 | 1.736 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 184.244 | 124.457 | 753 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Por diferimiento plusvalías procesos de concentración empresarial | 12 | 12 | 12 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 256 | 251 | 249 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 1.144 | 1.016 | 681 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 145.040 | 42.085 | 40.116 |
| D I S M I N U C I O N E S | 4.371.017 | 1.750.377 | 798.622 |
| Impuesto sobre Sociedades | 1.563.294 | 350.432 | 280.432 |
| Disminuciones diversas | 2.807.724 | 1.399.945 | 518.190 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 10.314 | 8.113 | 6.250 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 2.645 | 1.867 | 1.259 |
| Amort. inmovilizado I+D | 85 | 67 | 36 |
| Libertad amort.gastos I+D | 51 | 51 | 51 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 3.115 | 2.929 | 2.171 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 2.936 | 2.936 | 2.927 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 3.012 | 2.804 | 1.045 |
| Pymes: libertad amortización | 2.341 | 2.104 | 1.810 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 8.080 | 6.245 | 3.726 |
| Cesión de bienes con opción de compra | 778 | 3 | 25 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 24.267 | 15.870 | 12.916 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 14 | 14 | 14 |
| Pérdidas deterioro art.12.2 no afectada art.19.13 | 72.960 | 24.128 | 13.974 |
| Pérdidas deterioro art.12.2 y provisiones y gastos | 633.539 | 62.631 | 60.037 |
| Aplicación límite art.19.13 a pérdidas por deterioro del art.12.2 | 28.713 | 28.040 | 0 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 304 | 252 | 118 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 46.857 | 28.447 | 1.734 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 3.175 | 2.723 | 12 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 2.370 | 0 | 0 |
| Deducción del fondo de comercio | 2.905 | 2.050 | 1.448 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 129 | 104 | 96 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 408 | 363 | 363 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 618.453 | 344.956 | 76.774 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro valores particip.capital o fondos propios (art.14.1.j) | 100.752 | 14.573 | 10.922 |
| Rentas negativas obtenidas extranjero a través de EP(art.14.1.k) | 86 | 86 | 86 |
| Rentas negativas obtenidas por miembros UTE en extranjero | 172 | 172 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 13.130 | 13.130 | 20 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 6.535 | 4.126 | 2.869 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 57.192 | 33.650 | 653 |
| Corrección rentas depreciación monetaria | 34.381 | 31.689 | 27.037 |
| Gts.oper.acciones propias | 50.462 | 77 | 187 |
| Errores contables | 84.058 | 17.746 | 782 |
| Operaciones a plazos | 18.778 | 18.127 | 13.267 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 43.478 | 43.399 | 11.367 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 15 | 15 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita art. 19.14 | 165.133 | 164.519 | 32 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 204.714 | 197.951 | 111.050 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 30.457 | 10.432 | 4.132 |
| Exención por doble imposición internacional | 75.705 | 23.585 | 16.280 |
| Exención por doble imposición internacional art.22 y DT41 | 71.879 | 21.134 | 21.134 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 133 | 133 | 132 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 67.086 | 58.366 | 56.696 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 62.596 | 31.234 | 36.136 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 5.722 | 3.426 | 1.237 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 4.640 | 716 | 2.830 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 186.999 | 138.964 | 723 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 357 | 340 | 340 |
| Reserva para inversiones en Canarias | 8 | 8 | 8 |
| Diferimiento plusvalías procesos concentración empresarial | 0 | 0 | 0 |
| Ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 207 | 207 | 184 |
| Subvenciones públicas incluidas resultado ejercicio no integrables en BI | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 55.600 | 35.444 | 13.301 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | -2.151.805 | 3.410.141 | 2.971.333 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 899.797 | 850.855 | 232.076 |
| Base imponible positiva | 2.739.256 | 2.653.748 | 2.739.256 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
