Cuentas anuales Sociedades: 2014

Ajustes al resultado contable (Crédito) por Comunidad Autónoma
Comunidad Autónoma: Castilla y León

Ajustes al resultado contable

Crédito

Ajustes al resultado contable (Crédito) por Comunidad Autónoma
Comunidad Autónoma: Castilla y León
Ejercicio 2014

Conceptos	Total
NUMERO	S.E.
Resultado contable	S.E.
A U M E N T O S	S.E.
Impuesto sobre Sociedades	S.E.
Aumentos diversos	S.E.
Diferencias entre amortización contable y fiscal	S.E.
30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)	S.E.
Amort. inmovilizado I+D	S.E.
Libertad amort.gastos I+D	S.E.
Libertad amort.con mantenimiento empleo	S.E.
Libertad amort.sin mantenimiento empleo	S.E.
Otros supuestos de libertad de amortización	S.E.
Pymes: libertad amortización	S.E.
Pymes: amortiz.acelerada	S.E.
Cesión de bienes con opción de compra	S.E.
Arrendamiento financiero: régimen especial	S.E.
Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales	S.E.
Pérdidas deterioro art.12.2 no afectada art.19.13	S.E.
Pérdidas deterioro art.12.2 y provisiones y gastos	S.E.
Aplicación límite art.19.13 a pérdidas por deterioro del art.12.2	S.E.
Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes	S.E.
Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios	S.E.
Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda	S.E.
Adquisición de participaciones en entidades no residentes	S.E.
Deducción del fondo de comercio	S.E.
Deducción del intangible de vida útil indefinida	S.E.
Provisiones y gastos por pensiones	S.E.
Otras provisiones no deducibles fiscalmente	S.E.
Gastos por donativos y liberalidades	S.E.
Operaciones realizadas con paraísos fiscales	S.E.
Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo	S.E.
Pérdidas deterioro valores particip.capital o fondos propios (art.14.1.j)	S.E.
Rentas negativas obtenidas extranjero a través de EP(art.14.1.k)	S.E.
Otros gastos no deducibles	S.E.
Rentas negativas obtenidas por miembros UTE en extranjero	S.E.
Revalorizaciones contables	S.E.
Aplicación del valor normal de mercado	S.E.
Ingresos por donaciones por terceros	S.E.
Errores contables	S.E.
Operaciones a plazos	S.E.
Reversión del deterioro valor patrimonial	S.E.
Rentas negativas art.19.11 y 12	S.E.
Ajustes rentas derivadas quita art. 19.14	S.E.
Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos	S.E.
Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros	S.E.
Reinversión de beneficios extraordinarios	S.E.
Gastos no deducibles por reinversión	S.E.
Exención por doble imposición internacional	S.E.
Exención por doble imposición internacional art.22 y DT41	S.E.
Obra benéfico-social cajas	S.E.
Agrupa.interés económico y UTES	S.E.
Soc.y fondos capital-riesgo	S.E.
Valor.bienes y derechos	S.E.
Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)	S.E.
Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos	S.E.
Rég.fiscal valores extranjeros	S.E.
Transparencia fiscal internacional	S.E.
Régimen ent.parcialmente exentas	S.E.
Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos	S.E.
Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos	S.E.
Rég.entidades navieras	S.E.
Por reserva para inversiones en Canarias	S.E.
Por diferimiento plusvalías procesos de concentración empresarial	S.E.
Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero	S.E.
Por correcciones entidades normativa foral	S.E.
Exención transmisión bienes inmuebles	S.E.
Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional	S.E.
Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible	S.E.
SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión	S.E.
Por otras correcciones al resultado	S.E.
D I S M I N U C I O N E S	S.E.
Impuesto sobre Sociedades	S.E.
Disminuciones diversas	S.E.
Diferencias entre amortización contable y fiscal	S.E.
30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)	S.E.
Amort. inmovilizado I+D	S.E.
Libertad amort.gastos I+D	S.E.
Libertad amort.con mantenimiento empleo	S.E.
Libertad amort.sin mantenimiento empleo	S.E.
Otros supuestos de libertad de amortización	S.E.
Pymes: libertad amortización	S.E.
Pymes: amortiz.acelerada	S.E.
Cesión de bienes con opción de compra	S.E.
Arrendamiento financiero: régimen especial	S.E.
Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales	S.E.
Pérdidas deterioro art.12.2 no afectada art.19.13	S.E.
Pérdidas deterioro art.12.2 y provisiones y gastos	S.E.
Aplicación límite art.19.13 a pérdidas por deterioro del art.12.2	S.E.
Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes	S.E.
Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios	S.E.
Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda	S.E.
Adquisición de participaciones en entidades no residentes	S.E.
Deducción del fondo de comercio	S.E.
Deducción del intangible de vida útil indefinida	S.E.
Provisiones y gastos por pensiones	S.E.
Otras provisiones no deducibles fiscalmente	S.E.
Operaciones realizadas con paraísos fiscales	S.E.
Pérdidas deterioro valores particip.capital o fondos propios (art.14.1.j)	S.E.
Rentas negativas obtenidas extranjero a través de EP(art.14.1.k)	S.E.
Rentas negativas obtenidas por miembros UTE en extranjero	S.E.
Revalorizaciones contables	S.E.
Aplicación del valor normal de mercado	S.E.
Ingresos por donaciones por terceros	S.E.
Corrección rentas depreciación monetaria	S.E.
Gts.oper.acciones propias	S.E.
Errores contables	S.E.
Operaciones a plazos	S.E.
Reversión del deterioro valor patrimonial	S.E.
Rentas negativas art.19.11 y 12	S.E.
Ajustes rentas derivadas quita art. 19.14	S.E.
Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos	S.E.
Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros	S.E.
Exención por doble imposición internacional	S.E.
Exención por doble imposición internacional art.22 y DT41	S.E.
Reducción ingresos activos intangibles	S.E.
Obra benéfico-social cajas	S.E.
Agrupa.interés económico y UTES	S.E.
Soc.y fondos capital-riesgo	S.E.
Valor.bienes y derechos	S.E.
Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)	S.E.
Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos	S.E.
Rég.fiscal valores extranjeros	S.E.
Transparencia fiscal internacional	S.E.
Régimen ent.parcialmente exentas	S.E.
Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos	S.E.
Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos	S.E.
Montes vecinales en mano común	S.E.
Régimen entidades navieras	S.E.
Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio	S.E.
Reserva para inversiones en Canarias	S.E.
Diferimiento plusvalías procesos concentración empresarial	S.E.
Ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero	S.E.
Correcciones entidades normativa foral	S.E.
Exención transmisión bienes inmuebles	S.E.
Subvenciones públicas incluidas resultado ejercicio no integrables en BI	S.E.
Otras correcciones al resultado	S.E.
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas	S.E.
Compensaciones de B.I. negativas	S.E.
Base imponible positiva	S.E.

Notas

Unidades: Importe en miles de euros