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Ajustes al resultado contable (Crédito) por Comunidad Autónoma
Comunidad Autónoma: Aragón
Ajustes al resultado contable
Crédito

Ajustes al resultado contable (Crédito) por Comunidad Autónoma
Comunidad Autónoma: Aragón
Ejercicio 2014

expande la tablaConceptos Total
NUMERO5
Resultado contable94.897
A U M E N T O S520.833
Impuesto sobre Sociedades37.415
 Aumentos diversos483.418
  Diferencias entre amortización contable y fiscal
7.847
  30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)
13.141
  Amort. inmovilizado I+D
0
  Libertad amort.gastos I+D
0
  Libertad amort.con mantenimiento empleo
0
  Libertad amort.sin mantenimiento empleo
668
  Otros supuestos de libertad de amortización
0
  Pymes: libertad amortización
0
  Pymes: amortiz.acelerada
0
  Cesión de bienes con opción de compra
0
  Arrendamiento financiero: régimen especial
0
  Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales
0
  Pérdidas deterioro art.12.2 no afectada art.19.13
187.015
  Pérdidas deterioro art.12.2 y provisiones y gastos
95
  Aplicación límite art.19.13 a pérdidas por deterioro del art.12.2
0
  Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes
0
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios
1.044
  Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda
5.062
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
0
  Deducción del fondo de comercio
0
  Deducción del intangible de vida útil indefinida
0
  Provisiones y gastos por pensiones
3.017
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente
14.243
  Gastos por donativos y liberalidades
0
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
0
  Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo
0
  Pérdidas deterioro valores particip.capital o fondos propios (art.14.1.j)
135.803
  Rentas negativas obtenidas extranjero a través de EP(art.14.1.k)
1.719
  Otros gastos no deducibles
273
  Rentas negativas obtenidas por miembros UTE en extranjero
0
  Revalorizaciones contables
7.610
  Aplicación del valor normal de mercado
0
  Ingresos por donaciones por terceros
0
  Errores contables
57
  Operaciones a plazos
0
  Reversión del deterioro valor patrimonial
0
  Rentas negativas art.19.11 y 12
0
  Ajustes rentas derivadas quita art. 19.14
0
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
102.926
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
0
  Reinversión de beneficios extraordinarios
18
  Gastos no deducibles por reinversión
0
  Exención por doble imposición internacional
0
  Exención por doble imposición internacional art.22 y DT41
0
  Obra benéfico-social cajas
0
  Agrupa.interés económico y UTES
2.784
  Soc.y fondos capital-riesgo
0
  Valor.bienes y derechos
0
  Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)
0
  Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos
0
  Rég.fiscal valores extranjeros
0
  Transparencia fiscal internacional
0
  Régimen ent.parcialmente exentas
0
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
86
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
0
  Rég.entidades navieras
0
  Por reserva para inversiones en Canarias
0
  Por diferimiento plusvalías procesos de concentración empresarial
0
  Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero
0
  Por correcciones entidades normativa foral
0
  Exención transmisión bienes inmuebles
0
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional
0
  Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible
0
  SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión
0
  Por otras correcciones al resultado
11
D I S M I N U C I O N E S494.363
Impuesto sobre Sociedades 1.194
 Disminuciones diversas 493.169
  Diferencias entre amortización contable y fiscal
239
  30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)
0
  Amort. inmovilizado I+D
0
  Libertad amort.gastos I+D
0
  Libertad amort.con mantenimiento empleo
522
  Libertad amort.sin mantenimiento empleo
0
  Otros supuestos de libertad de amortización
0
  Pymes: libertad amortización
0
  Pymes: amortiz.acelerada
0
  Cesión de bienes con opción de compra
0
  Arrendamiento financiero: régimen especial
0
  Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales
0
  Pérdidas deterioro art.12.2 no afectada art.19.13
275.906
  Pérdidas deterioro art.12.2 y provisiones y gastos
52
  Aplicación límite art.19.13 a pérdidas por deterioro del art.12.2
38.995
  Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes
0
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios
632
  Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda
0
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
0
  Deducción del fondo de comercio
0
  Deducción del intangible de vida útil indefinida
0
  Provisiones y gastos por pensiones
0
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente
34.746
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
0
  Pérdidas deterioro valores particip.capital o fondos propios (art.14.1.j)
858
  Rentas negativas obtenidas extranjero a través de EP(art.14.1.k)
0
  Rentas negativas obtenidas por miembros UTE en extranjero
0
  Revalorizaciones contables
1.522
  Aplicación del valor normal de mercado
0
  Ingresos por donaciones por terceros
0
  Corrección rentas depreciación monetaria
1.012
  Gts.oper.acciones propias
0
  Errores contables
252
  Operaciones a plazos
0
  Reversión del deterioro valor patrimonial
0
  Rentas negativas art.19.11 y 12
0
  Ajustes rentas derivadas quita art. 19.14
0
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
106.564
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
0
  Exención por doble imposición internacional
0
  Exención por doble imposición internacional art.22 y DT41
0
  Reducción ingresos activos intangibles
0
  Obra benéfico-social cajas
0
  Agrupa.interés económico y UTES
0
  Soc.y fondos capital-riesgo
0
  Valor.bienes y derechos
0
  Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)
0
  Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos
0
  Rég.fiscal valores extranjeros
0
  Transparencia fiscal internacional
0
  Régimen ent.parcialmente exentas
0
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
0
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
0
  Montes vecinales en mano común
0
  Régimen entidades navieras
0
  Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio
888
  Reserva para inversiones en Canarias
0
  Diferimiento plusvalías procesos concentración empresarial
0
  Ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero
0
  Correcciones entidades normativa foral
0
  Exención transmisión bienes inmuebles
3
  Subvenciones públicas incluidas resultado ejercicio no integrables en BI
0
  Otras correcciones al resultado
30.977
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas121.368
Compensaciones de B.I. negativas 29.246
Base imponible positiva92.936
Notas
Unidades: Importe en miles de euros

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