Ajustes al resultado contable (Grandes) por Sector
Sector: Información y Comunicaciones
Sector: Información y Comunicaciones
Ajustes al resultado contable
Sociedades no financieras
Grandes
Ajustes al resultado contable (Grandes) por Sector
Sector: Información y Comunicaciones
Ejercicio 2014
 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 638 | 436 | 409 |
| Resultado contable | 2.410.511 | 4.417.424 | 3.521.284 |
| A U M E N T O S | 7.218.036 | 4.187.787 | 5.372.745 |
| Impuesto sobre Sociedades | 2.037.354 | 1.868.194 | 1.972.436 |
 Aumentos diversos | 5.180.682 | 2.319.594 | 3.400.309 |
 Diferencias entre amortización contable y fiscal | 276.482 | 90.240 | 98.059 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 1.077.721 | 781.974 | 938.239 |
| Amort. inmovilizado I+D | 427 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 5.481 | 1.057 | 1.057 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 456.684 | 18.301 | 18.297 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 338.929 | 25.089 | 38.846 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 236.705 | 231.898 | 235.752 |
| Pymes: libertad amortización | 192 | 187 | 187 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 42 | 42 | 42 |
| Cesión de bienes con opción de compra | 0 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 4.514 | 1.627 | 1.049 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 6.252 | 605 | 605 |
| Pérdidas deterioro art.12.2 no afectada art.19.13 | 147.235 | 83.470 | 124.967 |
| Pérdidas deterioro art.12.2 y provisiones y gastos | 8.284 | 4.690 | 4.690 |
| Aplicación límite art.19.13 a pérdidas por deterioro del art.12.2 | 4.791 | 4.791 | 4.791 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 463.212 | 176.156 | 178.015 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 14.241 | 206 | 206 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Deducción del fondo de comercio | 1.346 | 1.296 | 1.158 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 5.455 | 5.200 | 5.185 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 300.416 | 36.956 | 298.717 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 773.223 | 461.657 | 553.163 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 27.275 | 16.137 | 17.377 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 2.620 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 6.625 | 1.513 | 1.513 |
| Pérdidas deterioro valores particip.capital o fondos propios (art.14.1.j) | 127.745 | 49.698 | 86.495 |
| Rentas negativas obtenidas extranjero a través de EP(art.14.1.k) | 14.155 | 3.917 | 3.782 |
| Otros gastos no deducibles | 49.578 | 27.461 | 37.884 |
| Rentas negativas obtenidas por miembros UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 13.011 | 13.011 | 13.011 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 26.514 | 41 | 154 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 0 | 0 | 0 |
| Errores contables | 118 | 94 | 47 |
| Operaciones a plazos | 36.948 | 1.784 | 1.784 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 0 | 0 | 0 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 162 | 162 | 162 |
| Ajustes rentas derivadas quita art. 19.14 | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 117.548 | 117.432 | 116.664 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 476.529 | 15.904 | 465.988 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 1.739 | 21 | 1.724 |
| Gastos no deducibles por reinversión | 13.273 | 5.311 | 13.241 |
| Exención por doble imposición internacional | 3.774 | 3.745 | 3.745 |
| Exención por doble imposición internacional art.22 y DT41 | 0 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 948 | 931 | 933 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 47.303 | 47.303 | 47.303 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 991 | 0 | 991 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 989 | 323 | 562 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Por diferimiento plusvalías procesos de concentración empresarial | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 476 | 476 | 476 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 3.018 | 3.018 | 41 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 8.470 | 7.826 | 7.780 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 79.238 | 78.043 | 75.629 |
| D I S M I N U C I O N E S | 3.926.831 | 2.406.834 | 2.418.422 |
| Impuesto sobre Sociedades | 280.304 | 86.904 | 106.530 |
| Disminuciones diversas | 3.646.528 | 2.319.930 | 2.311.892 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 271.643 | 87.111 | 80.962 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 1.872 | 1.775 | 1.779 |
| Amort. inmovilizado I+D | 247 | 247 | 247 |
| Libertad amort.gastos I+D | 13.382 | 6.156 | 6.156 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 334.917 | 11.427 | 11.427 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 370.773 | 114.560 | 134.519 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 811 | 811 | 21 |
| Pymes: libertad amortización | 315 | 315 | 315 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 26 | 26 | 26 |
| Cesión de bienes con opción de compra | 0 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 1.031 | 971 | 956 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 7.536 | 112 | 112 |
| Pérdidas deterioro art.12.2 no afectada art.19.13 | 197.219 | 146.317 | 184.692 |
| Pérdidas deterioro art.12.2 y provisiones y gastos | 19.621 | 19.621 | 19.621 |
| Aplicación límite art.19.13 a pérdidas por deterioro del art.12.2 | 357.412 | 357.381 | 357.412 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 251.309 | 124.273 | 119.521 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 1.365 | 42 | 42 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 2.401 | 2.158 | 1.274 |
| Deducción del fondo de comercio | 48.633 | 42.752 | 42.444 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 42.424 | 41.927 | 41.927 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 63.219 | 49.103 | 60.819 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 715.777 | 473.357 | 483.010 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 2.343 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro valores particip.capital o fondos propios (art.14.1.j) | 74.788 | 67.389 | 60.544 |
| Rentas negativas obtenidas extranjero a través de EP(art.14.1.k) | 0 | 0 | 0 |
| Rentas negativas obtenidas por miembros UTE en extranjero | 2 | 2 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 39 | 39 | 39 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 71.278 | 71.278 | 0 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 0 | 0 | 0 |
| Corrección rentas depreciación monetaria | 13.476 | 13.476 | 13.476 |
| Gts.oper.acciones propias | 82 | 82 | 2 |
| Errores contables | 38.430 | 23.437 | 285 |
| Operaciones a plazos | 27.127 | 625 | 625 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 849 | 258 | 250 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita art. 19.14 | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 331.007 | 330.335 | 329.477 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 8.870 | 5.613 | 7.797 |
| Exención por doble imposición internacional | 236.887 | 213.790 | 234.276 |
| Exención por doble imposición internacional art.22 y DT41 | 26.819 | 13.106 | 13.106 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 20.482 | 15.363 | 15.363 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 3.336 | 1.000 | 3.328 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 42.345 | 42.048 | 42.345 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 22.009 | 22.009 | 22.009 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 467 | 50 | 467 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 329 | 0 | 329 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 968 | 968 | 0 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 0 | 0 | 0 |
| Reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Diferimiento plusvalías procesos concentración empresarial | 0 | 0 | 0 |
| Ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Correcciones entidades normativa foral | 206 | 206 | 203 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Subvenciones públicas incluidas resultado ejercicio no integrables en BI | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 22.455 | 18.413 | 20.686 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 5.701.715 | 6.198.378 | 6.475.607 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 330.282 | 287.467 | 284.580 |
| Base imponible positiva | 6.191.027 | 6.005.307 | 6.191.027 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
