Ajustes al resultado contable (Grandes) por Sector
Sector: Construcción y Actividades inmobiliarias
Sector: Construcción y Actividades inmobiliarias
Ajustes al resultado contable
Sociedades no financieras
Grandes
Ajustes al resultado contable (Grandes) por Sector
Sector: Construcción y Actividades inmobiliarias
Ejercicio 2014
 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 1.974 | 1.132 | 984 |
| Resultado contable | -4.946.904 | 6.340.410 | 4.230.239 |
| A U M E N T O S | 14.323.839 | 4.880.498 | 6.106.852 |
| Impuesto sobre Sociedades | 1.980.922 | 1.143.359 | 1.290.868 |
 Aumentos diversos | 12.342.917 | 3.737.139 | 4.815.984 |
 Diferencias entre amortización contable y fiscal | 75.959 | 49.784 | 41.862 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 517.684 | 285.671 | 309.248 |
| Amort. inmovilizado I+D | 25 | 25 | 25 |
| Libertad amort.gastos I+D | 915 | 306 | 306 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 20.913 | 16.034 | 17.446 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 17.919 | 13.933 | 14.190 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 17.329 | 8.194 | 8.771 |
| Pymes: libertad amortización | 80 | 80 | 79 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 218 | 217 | 217 |
| Cesión de bienes con opción de compra | 5 | 5 | 5 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 46.640 | 20.493 | 25.380 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro art.12.2 no afectada art.19.13 | 652.484 | 63.417 | 118.867 |
| Pérdidas deterioro art.12.2 y provisiones y gastos | 956.075 | 4.904 | 76.999 |
| Aplicación límite art.19.13 a pérdidas por deterioro del art.12.2 | 793.358 | 21.148 | 26.207 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 62 | 62 | 62 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 423.141 | 187.113 | 228.804 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 13.106 | 2.146 | 10.336 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 28.062 | 0 | 28.062 |
| Deducción del fondo de comercio | 12.090 | 6.989 | 6.502 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 2.389 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 17.572 | 11.893 | 13.297 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 2.471.256 | 647.651 | 1.219.989 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 57.039 | 41.523 | 51.528 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 23 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 147 | 8 | 8 |
| Pérdidas deterioro valores particip.capital o fondos propios (art.14.1.j) | 1.118.369 | 491.089 | 452.630 |
| Rentas negativas obtenidas extranjero a través de EP(art.14.1.k) | 465.144 | 214.627 | 276.114 |
| Otros gastos no deducibles | 170.921 | 49.053 | 58.660 |
| Rentas negativas obtenidas por miembros UTE en extranjero | 15 | 15 | 15 |
| Revalorizaciones contables | 13.002 | 27 | 956 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 47.135 | 35.073 | 42.482 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 1 | 1 | 1 |
| Errores contables | 3.962 | 2.858 | 2.208 |
| Operaciones a plazos | 33.917 | 19.447 | 27.507 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 7.490 | 2.436 | 55 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 118.385 | 30.631 | 30.631 |
| Ajustes rentas derivadas quita art. 19.14 | 4.971 | 4.751 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 388.434 | 192.881 | 149.629 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 2.186.648 | 313.372 | 708.034 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 15.711 | 8.733 | 6.365 |
| Gastos no deducibles por reinversión | 66 | 3 | 3 |
| Exención por doble imposición internacional | 73.174 | 84 | 8.178 |
| Exención por doble imposición internacional art.22 y DT41 | 58.724 | 20.202 | 35.733 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 848.307 | 713.654 | 763.009 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 65.487 | 7.077 | 2.017 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 3.228 | 3.228 | 3.228 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 284 | 0 | 284 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 3.087 | 2.688 | 2.611 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 74.932 | 74.932 | 0 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 4.350 | 2.024 | 2.024 |
| Por diferimiento plusvalías procesos de concentración empresarial | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 155.536 | 2.377 | 2.377 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 2.188 | 1.440 | 1.647 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 354.959 | 162.842 | 41.394 |
| D I S M I N U C I O N E S | 9.516.643 | 4.699.439 | 3.713.509 |
| Impuesto sobre Sociedades | 2.084.994 | 181.047 | 177.098 |
| Disminuciones diversas | 7.431.649 | 4.518.391 | 3.536.411 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 23.260 | 16.099 | 15.769 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 4.335 | 2.416 | 1.255 |
| Amort. inmovilizado I+D | 7 | 7 | 7 |
| Libertad amort.gastos I+D | 895 | 298 | 298 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 13.923 | 13.923 | 12.548 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 5.424 | 4.973 | 5.424 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 3.897 | 3.765 | 3.887 |
| Pymes: libertad amortización | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 1.396 | 1.396 | 1.396 |
| Cesión de bienes con opción de compra | 25 | 0 | 25 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 13.137 | 9.108 | 7.679 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro art.12.2 no afectada art.19.13 | 315.856 | 193.986 | 75.902 |
| Pérdidas deterioro art.12.2 y provisiones y gastos | 660.806 | 18.735 | 29.711 |
| Aplicación límite art.19.13 a pérdidas por deterioro del art.12.2 | 27.964 | 27.964 | 0 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 51 | 51 | 51 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 174.222 | 101.519 | 99.210 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 30.128 | 1.928 | 1.727 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 2.461 | 51 | 51 |
| Deducción del fondo de comercio | 9.326 | 5.917 | 5.340 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 832 | 832 | 800 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 11.520 | 7.286 | 7.577 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 1.550.101 | 709.492 | 607.426 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 26 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro valores particip.capital o fondos propios (art.14.1.j) | 380.957 | 212.605 | 81.561 |
| Rentas negativas obtenidas extranjero a través de EP(art.14.1.k) | 49.682 | 43.052 | 42.353 |
| Rentas negativas obtenidas por miembros UTE en extranjero | 39.412 | 37.173 | 37.173 |
| Revalorizaciones contables | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 34.979 | 31.855 | 21.127 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 39.000 | 29.648 | 0 |
| Corrección rentas depreciación monetaria | 31.281 | 21.069 | 16.310 |
| Gts.oper.acciones propias | 69.518 | 19.467 | 33 |
| Errores contables | 64.267 | 21.655 | 7.694 |
| Operaciones a plazos | 23.157 | 19.289 | 16.799 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 116.569 | 100.264 | 94.379 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita art. 19.14 | 36.676 | 24.545 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 512.980 | 448.044 | 97.685 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 58.858 | 40.134 | 25.527 |
| Exención por doble imposición internacional | 496.805 | 240.220 | 384.905 |
| Exención por doble imposición internacional art.22 y DT41 | 234.788 | 148.923 | 157.353 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 3.541 | 3.541 | 3.541 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 1.685.762 | 1.542.188 | 1.587.383 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 44.774 | 18.448 | 4.459 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 6.440 | 6.440 | 6.440 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 0 | 0 | 0 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 82.862 | 82.862 | 0 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 52 | 52 | 52 |
| Reserva para inversiones en Canarias | 10.423 | 10.423 | 10.423 |
| Diferimiento plusvalías procesos concentración empresarial | 1.496 | 0 | 0 |
| Ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Correcciones entidades normativa foral | 139.546 | 1.170 | 1.163 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 87.343 | 0 | 0 |
| Subvenciones públicas incluidas resultado ejercicio no integrables en BI | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 330.889 | 295.575 | 63.964 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 44.295 | 6.674.587 | 6.806.624 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 1.697.856 | 1.409.066 | 642.604 |
| Base imponible positiva | 6.164.020 | 5.484.248 | 6.164.020 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
