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Ajustes al resultado contable (Grandes) por Sector
Sector: Total
Ajustes al resultado contable
Sociedades no financieras
Grandes

Ajustes al resultado contable (Grandes) por Sector
Sector: Total
Ejercicio 2014

expande la tablaConceptos Total R.C. > 0 B.I. > 0
NUMERO21.67116.30915.091
Resultado contable61.285.56695.944.26380.009.247
A U M E N T O S105.327.83169.246.78671.526.978
Impuesto sobre Sociedades18.745.28516.429.95316.817.358
 Aumentos diversos86.582.54652.816.83354.709.621
  Diferencias entre amortización contable y fiscal
2.103.5841.180.3161.456.262
  30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)
8.964.7606.527.0517.112.097
  Amort. inmovilizado I+D
96.45588.92088.710
  Libertad amort.gastos I+D
73.90248.54149.944
  Libertad amort.con mantenimiento empleo
1.097.674562.254555.124
  Libertad amort.sin mantenimiento empleo
1.074.349718.828732.691
  Otros supuestos de libertad de amortización
793.028680.168675.518
  Pymes: libertad amortización
10.8609.9989.862
  Pymes: amortiz.acelerada
4.8524.6084.425
  Cesión de bienes con opción de compra
655439545
  Arrendamiento financiero: régimen especial
458.565338.159307.411
  Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales
8.3382.359713
  Pérdidas deterioro art.12.2 no afectada art.19.13
2.140.4541.001.300916.555
  Pérdidas deterioro art.12.2 y provisiones y gastos
1.605.463403.423568.406
  Aplicación límite art.19.13 a pérdidas por deterioro del art.12.2
1.039.62863.504101.350
  Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes
491446446
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios
5.538.4503.136.4783.259.351
  Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda
432.937256.862123.212
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
31.4672.56829.068
  Deducción del fondo de comercio
203.53758.175103.685
  Deducción del intangible de vida útil indefinida
38.95532.09534.204
  Provisiones y gastos por pensiones
1.194.256820.8481.021.655
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente
11.513.5585.177.2407.090.872
  Gastos por donativos y liberalidades
479.445392.917392.694
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
5.0052.3611.168
  Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo
93.5368.20838.743
  Pérdidas deterioro valores particip.capital o fondos propios (art.14.1.j)
22.061.53315.414.13417.518.512
  Rentas negativas obtenidas extranjero a través de EP(art.14.1.k)
748.265383.511434.491
  Otros gastos no deducibles
1.114.675639.926646.997
  Rentas negativas obtenidas por miembros UTE en extranjero
151515
  Revalorizaciones contables
44.11524.85327.641
  Aplicación del valor normal de mercado
269.208207.555225.190
  Ingresos por donaciones por terceros
17.09633415.320
  Errores contables
131.326100.62188.661
  Operaciones a plazos
290.548190.028242.126
  Reversión del deterioro valor patrimonial
257.3368.349243.778
  Rentas negativas art.19.11 y 12
301.13258.23259.927
  Ajustes rentas derivadas quita art. 19.14
9.8659.6450
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
1.146.977669.590619.365
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
6.471.3971.745.2622.812.211
  Reinversión de beneficios extraordinarios
28.21515.84317.030
  Gastos no deducibles por reinversión
21.32912.97620.906
  Exención por doble imposición internacional
280.716202.486212.814
  Exención por doble imposición internacional art.22 y DT41
104.19356.62478.518
  Obra benéfico-social cajas
000
  Agrupa.interés económico y UTES
1.221.8611.026.0441.064.506
  Soc.y fondos capital-riesgo
000
  Valor.bienes y derechos
1.121.894995.895162.628
  Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)
9.0261.1221.122
  Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos
3.01703.017
  Rég.fiscal valores extranjeros
7.9477.9477.947
  Transparencia fiscal internacional
3.4253.1873.425
  Régimen ent.parcialmente exentas
3.753.4303.042.864945.522
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
69.15349.61643.959
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
2.794.5402.196.267141.087
  Rég.entidades navieras
87.815087.815
  Por reserva para inversiones en Canarias
151.362147.775148.286
  Por diferimiento plusvalías procesos de concentración empresarial
386319386
  Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero
000
  Por correcciones entidades normativa foral
258.13868.29377.127
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional
224.745220.127215.080
  Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible
26.37321.28719.825
  SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión
000
  Por otras correcciones al resultado
4.547.2913.778.0413.849.674
D I S M I N U C I O N E S86.607.73668.419.23951.468.335
Impuesto sobre Sociedades 14.034.1759.136.0648.721.783
 Disminuciones diversas 72.573.56159.283.17542.746.552
  Diferencias entre amortización contable y fiscal
786.181391.656384.678
  30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)
71.74462.23738.276
  Amort. inmovilizado I+D
98.35997.43892.550
  Libertad amort.gastos I+D
181.151157.573131.885
  Libertad amort.con mantenimiento empleo
869.847437.175365.968
  Libertad amort.sin mantenimiento empleo
1.049.699749.961739.455
  Otros supuestos de libertad de amortización
292.322289.836265.029
  Pymes: libertad amortización
15.87815.67113.473
  Pymes: amortiz.acelerada
15.46614.66411.742
  Cesión de bienes con opción de compra
459360386
  Arrendamiento financiero: régimen especial
376.530317.956129.806
  Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales
9.4181.2281.268
  Pérdidas deterioro art.12.2 no afectada art.19.13
1.691.4201.167.938806.474
  Pérdidas deterioro art.12.2 y provisiones y gastos
1.343.358447.049505.626
  Aplicación límite art.19.13 a pérdidas por deterioro del art.12.2
411.129388.487360.541
  Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes
814814814
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios
3.525.2103.041.673803.781
  Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda
116.07753.3698.780
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
376.451366.632214.978
  Deducción del fondo de comercio
224.766152.620163.246
  Deducción del intangible de vida útil indefinida
88.00381.33584.526
  Provisiones y gastos por pensiones
682.054554.932516.907
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente
9.592.0956.012.3115.651.213
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
2.37000
  Pérdidas deterioro valores particip.capital o fondos propios (art.14.1.j)
2.794.7661.307.4041.009.516
  Rentas negativas obtenidas extranjero a través de EP(art.14.1.k)
84.37376.33360.015
  Rentas negativas obtenidas por miembros UTE en extranjero
39.41437.17537.173
  Revalorizaciones contables
122.510122.5101.340
  Aplicación del valor normal de mercado
2.127.2432.121.6801.182.274
  Ingresos por donaciones por terceros
300.846291.494143.173
  Corrección rentas depreciación monetaria
82.43365.36962.434
  Gts.oper.acciones propias
105.30532.0695.710
  Errores contables
439.582214.122150.651
  Operaciones a plazos
181.930145.027140.441
  Reversión del deterioro valor patrimonial
361.973184.476293.663
  Rentas negativas art.19.11 y 12
7.6197.61962
  Ajustes rentas derivadas quita art. 19.14
2.820.0342.719.965104.280
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
1.862.2761.286.589726.516
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
279.985188.169110.969
  Exención por doble imposición internacional
16.759.72716.063.28114.136.214
  Exención por doble imposición internacional art.22 y DT41
1.281.721789.316507.054
  Reducción ingresos activos intangibles
538.169517.642500.484
  Obra benéfico-social cajas
000
  Agrupa.interés económico y UTES
2.498.4852.297.3172.297.870
  Soc.y fondos capital-riesgo
11.58311.58311.583
  Valor.bienes y derechos
125.94782.45268.034
  Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)
77.36339.69675.613
  Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos
1.87901.879
  Rég.fiscal valores extranjeros
1.337.7781.268.347448.430
  Transparencia fiscal internacional
4.4304.4303.827
  Régimen ent.parcialmente exentas
4.261.1383.564.3791.209.597
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
16.324800580
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
2.845.1042.328.484148.225
  Montes vecinales en mano común
000
  Régimen entidades navieras
79.15223.44879.152
  Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio
23.54323.06422.865
  Reserva para inversiones en Canarias
437.059437.059435.747
  Diferimiento plusvalías procesos concentración empresarial
2.9801.4841.484
  Ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero
13.18813.18813.188
  Correcciones entidades normativa foral
305.739101.757100.478
  Exención transmisión bienes inmuebles
87.35180
  Subvenciones públicas incluidas resultado ejercicio no integrables en BI
000
  Otras correcciones al resultado
8.433.8098.112.5277.364.625
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas80.272.43696.934.225100.324.488
Compensaciones de B.I. negativas 5.680.0144.964.7943.420.067
Base imponible positiva96.911.23994.274.16096.911.239
Notas
Unidades: Importe en miles de euros

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