Ajustes al resultado contable (Grandes) por Sector
Sector: Comercio, Reparaciones y Transporte
Sector: Comercio, Reparaciones y Transporte
Ajustes al resultado contable
Sociedades no financieras
Grandes
Ajustes al resultado contable (Grandes) por Sector
Sector: Comercio, Reparaciones y Transporte
Ejercicio 2014
 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 9.058 | 7.188 | 6.680 |
| Resultado contable | 12.151.435 | 18.057.609 | 14.542.686 |
| A U M E N T O S | 17.111.915 | 11.409.895 | 11.858.484 |
| Impuesto sobre Sociedades | 4.815.189 | 4.546.238 | 4.566.047 |
 Aumentos diversos | 12.296.726 | 6.863.658 | 7.292.437 |
 Diferencias entre amortización contable y fiscal | 478.249 | 215.788 | 428.523 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 2.227.763 | 1.724.479 | 1.843.026 |
| Amort. inmovilizado I+D | 2.842 | 2.426 | 2.426 |
| Libertad amort.gastos I+D | 3.672 | 2.921 | 3.660 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 164.845 | 156.848 | 159.471 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 208.153 | 197.696 | 202.187 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 116.039 | 93.034 | 96.666 |
| Pymes: libertad amortización | 3.082 | 2.690 | 2.748 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 1.354 | 1.276 | 1.238 |
| Cesión de bienes con opción de compra | 371 | 248 | 371 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 173.969 | 144.803 | 138.297 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 275 | 16 | 34 |
| Pérdidas deterioro art.12.2 no afectada art.19.13 | 548.671 | 365.210 | 204.083 |
| Pérdidas deterioro art.12.2 y provisiones y gastos | 36.301 | 25.771 | 25.085 |
| Aplicación límite art.19.13 a pérdidas por deterioro del art.12.2 | 2.957 | 361 | 361 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 80 | 63 | 63 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 287.153 | 173.830 | 212.217 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 296.603 | 233.887 | 57.744 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 1.562 | 1.562 | 0 |
| Deducción del fondo de comercio | 92.580 | 11.339 | 24.135 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 4.221 | 1.553 | 3.079 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 430.225 | 407.748 | 382.930 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 2.637.485 | 1.217.147 | 1.212.022 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 111.467 | 95.163 | 101.901 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 1 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 310 | 120 | 240 |
| Pérdidas deterioro valores particip.capital o fondos propios (art.14.1.j) | 1.786.702 | 322.692 | 494.396 |
| Rentas negativas obtenidas extranjero a través de EP(art.14.1.k) | 31.365 | 19.631 | 19.550 |
| Otros gastos no deducibles | 277.859 | 154.807 | 143.953 |
| Rentas negativas obtenidas por miembros UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 2.244 | 1.771 | 1.826 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 20.013 | 14.982 | 10.857 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 1.475 | 48 | 34 |
| Errores contables | 24.002 | 12.028 | 5.614 |
| Operaciones a plazos | 23.779 | 18.208 | 17.342 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 3.093 | 820 | 1.508 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 3.274 | 3.274 | 3.274 |
| Ajustes rentas derivadas quita art. 19.14 | 2.129 | 2.129 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 249.402 | 154.456 | 174.585 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 722.703 | 270.145 | 499.156 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 3.246 | 1.663 | 2.765 |
| Gastos no deducibles por reinversión | 5.888 | 5.663 | 5.663 |
| Exención por doble imposición internacional | 2.283 | 1.837 | 830 |
| Exención por doble imposición internacional art.22 y DT41 | 36.250 | 30.446 | 35.137 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 24.594 | 23.292 | 20.706 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 6.817 | 33 | 6.784 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 238 | 0 | 238 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 552.692 | 431.303 | 269.329 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 10.100 | 9.512 | 8.070 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 3.152 | 0 | 0 |
| Rég.entidades navieras | 81.527 | 0 | 81.527 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 2.175 | 1.765 | 1.854 |
| Por diferimiento plusvalías procesos de concentración empresarial | 107 | 40 | 107 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 9.984 | 141 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 8.600 | 8.524 | 8.531 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 1.557 | 1.461 | 1.494 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 569.242 | 297.010 | 374.801 |
| D I S M I N U C I O N E S | 11.227.285 | 8.252.493 | 4.737.968 |
| Impuesto sobre Sociedades | 1.288.818 | 438.297 | 433.873 |
| Disminuciones diversas | 9.938.468 | 7.814.196 | 4.304.095 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 118.807 | 96.899 | 98.706 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 5.629 | 4.571 | 4.580 |
| Amort. inmovilizado I+D | 2.829 | 2.615 | 2.785 |
| Libertad amort.gastos I+D | 1.897 | 1.442 | 1.835 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 77.584 | 77.571 | 68.088 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 180.039 | 177.343 | 168.524 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 6.137 | 5.397 | 5.430 |
| Pymes: libertad amortización | 4.429 | 4.419 | 3.649 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 5.290 | 5.134 | 2.420 |
| Cesión de bienes con opción de compra | 247 | 232 | 247 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 77.426 | 66.834 | 57.319 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 765 | 0 | 92 |
| Pérdidas deterioro art.12.2 no afectada art.19.13 | 382.640 | 286.864 | 155.074 |
| Pérdidas deterioro art.12.2 y provisiones y gastos | 38.027 | 31.328 | 34.764 |
| Aplicación límite art.19.13 a pérdidas por deterioro del art.12.2 | 152 | 152 | 147 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 49 | 49 | 49 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 223.602 | 166.498 | 134.218 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 10.610 | 6.048 | 4.833 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 14.000 | 10.887 | 10.111 |
| Deducción del fondo de comercio | 51.779 | 38.897 | 37.227 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 4.960 | 2.170 | 3.383 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 292.388 | 258.191 | 228.328 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 1.756.645 | 1.193.021 | 1.030.755 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro valores particip.capital o fondos propios (art.14.1.j) | 777.495 | 54.444 | 47.125 |
| Rentas negativas obtenidas extranjero a través de EP(art.14.1.k) | 950 | 841 | 841 |
| Rentas negativas obtenidas por miembros UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 62.920 | 62.920 | 432 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 32.145 | 32.145 | 3 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 95.898 | 95.898 | 95.897 |
| Corrección rentas depreciación monetaria | 7.551 | 6.138 | 5.474 |
| Gts.oper.acciones propias | 172 | 153 | 153 |
| Errores contables | 73.187 | 31.962 | 17.293 |
| Operaciones a plazos | 23.715 | 21.801 | 19.117 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 6.149 | 5.603 | 6.002 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita art. 19.14 | 2.457.539 | 2.457.539 | 2.500 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 302.986 | 245.106 | 145.447 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 29.727 | 19.349 | 14.961 |
| Exención por doble imposición internacional | 1.128.797 | 1.069.388 | 907.397 |
| Exención por doble imposición internacional art.22 y DT41 | 130.451 | 103.579 | 103.787 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 14.247 | 12.880 | 13.763 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 31.963 | 30.025 | 20.376 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 3.146 | 3.135 | 1.048 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 64.614 | 64.614 | 25.332 |
| Transparencia fiscal internacional | 1.205 | 1.205 | 602 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 752.065 | 633.108 | 369.587 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 6 | 6 | 5 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 0 | 0 | 0 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 79.152 | 23.448 | 79.152 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 14.276 | 13.905 | 13.738 |
| Reserva para inversiones en Canarias | 181.645 | 181.645 | 181.645 |
| Diferimiento plusvalías procesos concentración empresarial | 288 | 288 | 288 |
| Ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Correcciones entidades normativa foral | 33.403 | 16.917 | 15.549 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Subvenciones públicas incluidas resultado ejercicio no integrables en BI | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 376.846 | 189.593 | 164.017 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 18.039.191 | 21.215.904 | 21.666.329 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 1.018.534 | 911.887 | 676.637 |
| Base imponible positiva | 20.989.689 | 20.595.230 | 20.989.689 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
