Cuentas anuales Sociedades: 2014

Ajustes al resultado contable (Total Sociedades no financieras) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Andalucía , Sector: Total

Ajustes al resultado contable

Sociedades no financieras

Total Sociedades no financieras

Ajustes al resultado contable (Total Sociedades no financieras) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Andalucía , Sector: Total
Ejercicio 2014

Conceptos	Total	R.C. > 0	B.I. > 0
NUMERO	232.628	89.007	58.970
Resultado contable	359.991	8.048.974	6.424.580
A U M E N T O S	8.951.303	4.689.666	4.687.447
Impuesto sobre Sociedades	1.644.556	1.428.438	1.393.626
Aumentos diversos	7.306.746	3.261.228	3.293.821
Diferencias entre amortización contable y fiscal	59.636	39.790	35.871
30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)	722.527	581.545	565.245
Amort. inmovilizado I+D	3.038	2.760	2.402
Libertad amort.gastos I+D	4.772	4.313	2.319
Libertad amort.con mantenimiento empleo	34.024	31.781	32.322
Libertad amort.sin mantenimiento empleo	37.226	35.264	33.979
Otros supuestos de libertad de amortización	98.002	92.036	80.420
Pymes: libertad amortización	12.439	9.749	8.088
Pymes: amortiz.acelerada	11.530	7.234	6.226
Cesión de bienes con opción de compra	697	276	685
Arrendamiento financiero: régimen especial	45.762	26.788	24.884
Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales	8	0	0
Pérdidas deterioro art.12.2 no afectada art.19.13	436.962	24.113	86.339
Pérdidas deterioro art.12.2 y provisiones y gastos	142.094	76.140	90.180
Aplicación límite art.19.13 a pérdidas por deterioro del art.12.2	10.486	985	928
Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes	3.453	517	512
Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios	478.619	38.156	134.135
Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda	9.722	1.093	3.805
Adquisición de participaciones en entidades no residentes	134	134	134
Deducción del fondo de comercio	2.205	513	707
Deducción del intangible de vida útil indefinida	295	292	22
Provisiones y gastos por pensiones	14.833	10.450	10.585
Otras provisiones no deducibles fiscalmente	634.255	326.777	340.107
Gastos por donativos y liberalidades	41.197	26.257	25.970
Operaciones realizadas con paraísos fiscales	1	0	0
Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo	2.068	233	445
Pérdidas deterioro valores particip.capital o fondos propios (art.14.1.j)	524.725	188.395	308.533
Rentas negativas obtenidas extranjero a través de EP(art.14.1.k)	64.125	59.834	59.948
Otros gastos no deducibles	405.210	125.808	135.400
Rentas negativas obtenidas por miembros UTE en extranjero	0	0	0
Revalorizaciones contables	15.035	9.782	4.426
Aplicación del valor normal de mercado	261.140	7.100	250.562
Ingresos por donaciones por terceros	1.093	1.044	55
Errores contables	18.996	5.170	8.007
Operaciones a plazos	38.775	22.903	32.264
Reversión del deterioro valor patrimonial	1.104	872	872
Rentas negativas art.19.11 y 12	183.073	8.164	8.109
Ajustes rentas derivadas quita art. 19.14	444	406	28
Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos	49.885	21.946	27.388
Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros	725.128	101.034	203.958
Reinversión de beneficios extraordinarios	3.709	2.537	2.179
Gastos no deducibles por reinversión	750	251	163
Exención por doble imposición internacional	826	816	712
Exención por doble imposición internacional art.22 y DT41	31.086	30.935	30.772
Obra benéfico-social cajas	0	0	0
Agrupa.interés económico y UTES	259.073	233.870	245.228
Soc.y fondos capital-riesgo	0	0	0
Valor.bienes y derechos	21.076	3.039	3.255
Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)	622	0	0
Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos	0	0	0
Rég.fiscal valores extranjeros	0	0	0
Transparencia fiscal internacional	0	0	0
Régimen ent.parcialmente exentas	757.174	330.049	308.968
Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos	42.804	13.166	5.416
Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos	943.226	675.913	76.530
Rég.entidades navieras	277	0	277
Por reserva para inversiones en Canarias	0	0	0
Por diferimiento plusvalías procesos de concentración empresarial	25.584	25.584	25.519
Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero	0	0	0
Por correcciones entidades normativa foral	0	0	0
Exención transmisión bienes inmuebles	17	17	17
Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional	2.556	2.360	2.513
Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible	3.354	3.127	3.168
SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión	0	0	0
Por otras correcciones al resultado	119.897	49.911	63.243
D I S M I N U C I O N E S	6.242.324	4.012.720	2.921.013
Impuesto sobre Sociedades	1.128.308	265.305	252.217
Disminuciones diversas	5.114.016	3.747.415	2.668.796
Diferencias entre amortización contable y fiscal	51.432	31.362	31.187
30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)	728	348	244
Amort. inmovilizado I+D	3.035	3.035	168
Libertad amort.gastos I+D	13.871	13.301	6.049
Libertad amort.con mantenimiento empleo	78.668	72.950	24.958
Libertad amort.sin mantenimiento empleo	135.385	130.434	129.025
Otros supuestos de libertad de amortización	209.792	209.492	175.330
Pymes: libertad amortización	19.222	18.775	12.616
Pymes: amortiz.acelerada	18.911	15.030	11.970
Cesión de bienes con opción de compra	448	400	414
Arrendamiento financiero: régimen especial	23.427	18.912	14.216
Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales	0	0	0
Pérdidas deterioro art.12.2 no afectada art.19.13	131.273	65.879	61.595
Pérdidas deterioro art.12.2 y provisiones y gastos	112.782	101.400	101.226
Aplicación límite art.19.13 a pérdidas por deterioro del art.12.2	685	501	521
Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes	666	630	630
Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios	62.386	26.938	17.563
Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda	2.424	2.386	522
Adquisición de participaciones en entidades no residentes	706	590	671
Deducción del fondo de comercio	10.039	5.463	4.914
Deducción del intangible de vida útil indefinida	816	810	777
Provisiones y gastos por pensiones	25.223	15.044	15.183
Otras provisiones no deducibles fiscalmente	523.724	364.190	244.847
Operaciones realizadas con paraísos fiscales	0	0	0
Pérdidas deterioro valores particip.capital o fondos propios (art.14.1.j)	22.203	4.146	2.185
Rentas negativas obtenidas extranjero a través de EP(art.14.1.k)	1.314	5	5
Rentas negativas obtenidas por miembros UTE en extranjero	5	5	0
Revalorizaciones contables	190	90	90
Aplicación del valor normal de mercado	35.804	2.715	32.942
Ingresos por donaciones por terceros	309	272	33
Corrección rentas depreciación monetaria	20.496	17.120	14.699
Gts.oper.acciones propias	3.446	1.356	1.335
Errores contables	65.811	34.089	13.707
Operaciones a plazos	65.014	62.974	36.381
Reversión del deterioro valor patrimonial	5.036	1.299	669
Rentas negativas art.19.11 y 12	40.577	89	0
Ajustes rentas derivadas quita art. 19.14	127.244	127.244	9.722
Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos	61.235	40.442	22.378
Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros	34.955	17.422	4.999
Exención por doble imposición internacional	259.082	70.901	232.040
Exención por doble imposición internacional art.22 y DT41	106.796	105.528	98.408
Reducción ingresos activos intangibles	16.382	14.060	2.939
Obra benéfico-social cajas	0	0	0
Agrupa.interés económico y UTES	798.998	790.857	789.264
Soc.y fondos capital-riesgo	8.608	8.601	8.601
Valor.bienes y derechos	2.252	2.234	1.015
Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)	8.289	8.289	8.130
Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos	0	0	0
Rég.fiscal valores extranjeros	38.465	38.465	38.465
Transparencia fiscal internacional	15	15	0
Régimen ent.parcialmente exentas	799.022	409.369	324.802
Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos	36.381	9.529	2.840
Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos	994.926	757.843	77.286
Montes vecinales en mano común	5	5	0
Régimen entidades navieras	3.578	3.578	3.578
Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio	11.194	11.030	11.060
Reserva para inversiones en Canarias	200	200	200
Diferimiento plusvalías procesos concentración empresarial	478	478	412
Ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero	0	0	0
Correcciones entidades normativa foral	0	0	0
Exención transmisión bienes inmuebles	293	293	279
Subvenciones públicas incluidas resultado ejercicio no integrables en BI	239	1	1
Otras correcciones al resultado	119.529	109.003	75.707
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas	3.250.877	8.842.275	8.370.516
Compensaciones de B.I. negativas	1.262.727	1.190.697	350.450
Base imponible positiva	8.020.132	7.797.589	8.020.132

Notas

Unidades: Importe en miles de euros