Cuentas anuales Sociedades: 2014

Ajustes al resultado contable (Total Sociedades no financieras) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Aragón , Sector: Total

Ajustes al resultado contable

Sociedades no financieras

Total Sociedades no financieras

Ajustes al resultado contable (Total Sociedades no financieras) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Aragón , Sector: Total
Ejercicio 2014

Conceptos	Total	R.C. > 0	B.I. > 0
NUMERO	42.097	18.706	12.318
Resultado contable	4.312.213	6.356.211	1.697.862
A U M E N T O S	3.476.666	2.217.808	1.181.968
Impuesto sobre Sociedades	513.339	471.401	442.694
Aumentos diversos	2.963.328	1.746.407	739.275
Diferencias entre amortización contable y fiscal	52.464	40.085	40.391
30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)	227.715	142.668	143.096
Amort. inmovilizado I+D	1.136	1.041	971
Libertad amort.gastos I+D	2.757	2.591	2.531
Libertad amort.con mantenimiento empleo	14.707	13.671	12.058
Libertad amort.sin mantenimiento empleo	33.416	31.447	31.749
Otros supuestos de libertad de amortización	11.676	9.746	9.098
Pymes: libertad amortización	9.696	6.955	6.557
Pymes: amortiz.acelerada	9.704	7.712	5.328
Cesión de bienes con opción de compra	11	3	8
Arrendamiento financiero: régimen especial	28.907	20.947	16.576
Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales	1	1	0
Pérdidas deterioro art.12.2 no afectada art.19.13	53.512	11.985	9.312
Pérdidas deterioro art.12.2 y provisiones y gastos	20.352	486	486
Aplicación límite art.19.13 a pérdidas por deterioro del art.12.2	0	0	0
Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes	1.395	309	309
Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios	87.816	11.111	35.899
Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda	10.247	7.874	8.002
Adquisición de participaciones en entidades no residentes	0	0	0
Deducción del fondo de comercio	3.089	87	118
Deducción del intangible de vida útil indefinida	4.165	5	5
Provisiones y gastos por pensiones	2.918	1.383	1.335
Otras provisiones no deducibles fiscalmente	240.923	64.460	68.523
Gastos por donativos y liberalidades	11.835	4.458	4.408
Operaciones realizadas con paraísos fiscales	58	4	56
Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo	7.713	5.560	131
Pérdidas deterioro valores particip.capital o fondos propios (art.14.1.j)	1.089.080	861.013	69.291
Rentas negativas obtenidas extranjero a través de EP(art.14.1.k)	5.883	1.218	1.334
Otros gastos no deducibles	127.778	71.740	29.956
Rentas negativas obtenidas por miembros UTE en extranjero	0	0	0
Revalorizaciones contables	9.296	3.441	1.686
Aplicación del valor normal de mercado	7.595	6.042	1.553
Ingresos por donaciones por terceros	90	53	53
Errores contables	3.799	1.372	496
Operaciones a plazos	22.267	1.052	21.678
Reversión del deterioro valor patrimonial	440	45	102
Rentas negativas art.19.11 y 12	113.502	0	0
Ajustes rentas derivadas quita art. 19.14	486	277	48
Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos	13.996	7.373	4.924
Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros	220.527	81.811	84.042
Reinversión de beneficios extraordinarios	737	487	422
Gastos no deducibles por reinversión	133	121	129
Exención por doble imposición internacional	993	993	993
Exención por doble imposición internacional art.22 y DT41	209	209	209
Obra benéfico-social cajas	0	0	0
Agrupa.interés económico y UTES	8.578	2.444	5.658
Soc.y fondos capital-riesgo	0	0	0
Valor.bienes y derechos	2.210	1.469	1.600
Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)	1.473	0	0
Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos	0	0	0
Rég.fiscal valores extranjeros	0	0	0
Transparencia fiscal internacional	0	0	0
Régimen ent.parcialmente exentas	184.961	125.397	72.737
Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos	16.611	14.231	1.761
Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos	225.987	139.960	13.776
Rég.entidades navieras	0	0	0
Por reserva para inversiones en Canarias	0	0	0
Por diferimiento plusvalías procesos de concentración empresarial	122	27	6
Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero	0	0	0
Por correcciones entidades normativa foral	0	0	0
Exención transmisión bienes inmuebles	0	0	0
Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional	11	8	8
Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible	98	98	59
SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión	0	0	0
Por otras correcciones al resultado	70.250	40.937	29.805
D I S M I N U C I O N E S	6.273.313	5.392.250	464.430
Impuesto sobre Sociedades	373.555	166.324	164.934
Disminuciones diversas	5.899.758	5.225.926	299.496
Diferencias entre amortización contable y fiscal	109.302	22.963	22.242
30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)	360	137	127
Amort. inmovilizado I+D	305	284	238
Libertad amort.gastos I+D	6.717	6.527	5.976
Libertad amort.con mantenimiento empleo	3.611	3.538	2.192
Libertad amort.sin mantenimiento empleo	4.785	4.766	4.668
Otros supuestos de libertad de amortización	9.555	9.555	8.543
Pymes: libertad amortización	9.247	8.540	7.618
Pymes: amortiz.acelerada	13.183	11.912	7.644
Cesión de bienes con opción de compra	7	4	0
Arrendamiento financiero: régimen especial	13.629	11.201	8.140
Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales	0	0	0
Pérdidas deterioro art.12.2 no afectada art.19.13	37.192	25.422	3.614
Pérdidas deterioro art.12.2 y provisiones y gastos	3.752	3.742	3.678
Aplicación límite art.19.13 a pérdidas por deterioro del art.12.2	0	0	0
Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes	431	426	424
Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios	90.157	78.757	2.809
Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda	1.581	1.572	1.571
Adquisición de participaciones en entidades no residentes	12.588	3.756	369
Deducción del fondo de comercio	3.267	2.953	2.853
Deducción del intangible de vida útil indefinida	437	416	416
Provisiones y gastos por pensiones	3.799	2.673	2.029
Otras provisiones no deducibles fiscalmente	267.946	115.540	41.560
Operaciones realizadas con paraísos fiscales	0	0	0
Pérdidas deterioro valores particip.capital o fondos propios (art.14.1.j)	4.303.936	4.181.591	9.130
Rentas negativas obtenidas extranjero a través de EP(art.14.1.k)	0	0	0
Rentas negativas obtenidas por miembros UTE en extranjero	0	0	0
Revalorizaciones contables	1.207	1.207	2
Aplicación del valor normal de mercado	515	364	256
Ingresos por donaciones por terceros	31.256	31.221	15
Corrección rentas depreciación monetaria	5.436	4.902	2.277
Gts.oper.acciones propias	951	648	602
Errores contables	234.232	186.481	2.194
Operaciones a plazos	2.775	2.775	896
Reversión del deterioro valor patrimonial	2.408	401	63
Rentas negativas art.19.11 y 12	106	105	79
Ajustes rentas derivadas quita art. 19.14	29.478	11.417	621
Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos	20.034	15.500	11.262
Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros	15.387	10.060	936
Exención por doble imposición internacional	97.306	42.942	8.880
Exención por doble imposición internacional art.22 y DT41	1.141	1.140	687
Reducción ingresos activos intangibles	2.120	1.800	1.734
Obra benéfico-social cajas	0	0	0
Agrupa.interés económico y UTES	8.082	7.164	1.701
Soc.y fondos capital-riesgo	220	0	0
Valor.bienes y derechos	5.486	5.486	1.173
Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)	2.487	2.487	2.487
Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos	0	0	0
Rég.fiscal valores extranjeros	5.220	5.220	5.220
Transparencia fiscal internacional	0	0	0
Régimen ent.parcialmente exentas	189.276	136.924	73.339
Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos	17.340	15.680	899
Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos	264.899	186.875	13.946
Montes vecinales en mano común	6	6	0
Régimen entidades navieras	0	0	0
Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio	2.603	2.560	2.543
Reserva para inversiones en Canarias	1.403	1.403	1.403
Diferimiento plusvalías procesos concentración empresarial	0	0	0
Ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero	0	0	0
Correcciones entidades normativa foral	0	0	0
Exención transmisión bienes inmuebles	71	70	70
Subvenciones públicas incluidas resultado ejercicio no integrables en BI	4	0	4
Otras correcciones al resultado	62.524	54.813	30.368
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas	1.515.671	3.181.781	2.415.461
Compensaciones de B.I. negativas	1.155.103	1.119.322	92.753
Base imponible positiva	2.322.708	2.264.605	2.322.708

Notas

Unidades: Importe en miles de euros