Cuentas anuales Sociedades: 2014

Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Total , Sector: Otros servicios personales y de ocio

Ajustes al resultado contable

Total

Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Total , Sector: Otros servicios personales y de ocio
Ejercicio 2014

Conceptos	Total	R.C. > 0	B.I. > 0
NUMERO	178.837	59.661	32.845
Resultado contable	3.661.871	8.181.867	6.092.417
A U M E N T O S	9.221.609	5.689.350	3.889.398
Impuesto sobre Sociedades	1.521.632	1.410.166	1.354.018
Aumentos diversos	7.699.977	4.279.184	2.535.380
Diferencias entre amortización contable y fiscal	55.052	36.160	35.785
30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)	539.792	349.946	365.710
Amort. inmovilizado I+D	999	989	982
Libertad amort.gastos I+D	393	303	293
Libertad amort.con mantenimiento empleo	22.047	19.379	18.883
Libertad amort.sin mantenimiento empleo	28.714	23.367	23.408
Otros supuestos de libertad de amortización	17.668	14.032	14.187
Pymes: libertad amortización	18.068	12.088	9.876
Pymes: amortiz.acelerada	11.717	7.804	6.041
Cesión de bienes con opción de compra	95	67	67
Arrendamiento financiero: régimen especial	38.715	24.796	27.609
Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales	85	0	0
Pérdidas deterioro art.12.2 no afectada art.19.13	56.432	17.921	15.356
Pérdidas deterioro art.12.2 y provisiones y gastos	13.762	3.111	2.649
Aplicación límite art.19.13 a pérdidas por deterioro del art.12.2	1.134	198	50
Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes	261	190	189
Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios	181.334	23.323	58.004
Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda	6.849	1.681	1.354
Adquisición de participaciones en entidades no residentes	0	0	0
Deducción del fondo de comercio	10.313	470	479
Deducción del intangible de vida útil indefinida	25	21	21
Provisiones y gastos por pensiones	9.661	5.474	7.151
Otras provisiones no deducibles fiscalmente	179.069	78.531	99.745
Gastos por donativos y liberalidades	48.427	23.248	24.768
Operaciones realizadas con paraísos fiscales	1	1	1
Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo	14.845	1.586	1.575
Pérdidas deterioro valores particip.capital o fondos propios (art.14.1.j)	172.655	41.094	85.596
Rentas negativas obtenidas extranjero a través de EP(art.14.1.k)	711	624	634
Otros gastos no deducibles	227.381	94.458	97.832
Rentas negativas obtenidas por miembros UTE en extranjero	0	0	0
Revalorizaciones contables	1.775	1.773	139
Aplicación del valor normal de mercado	16.758	8.173	15.632
Ingresos por donaciones por terceros	4.348	251	1.204
Errores contables	25.641	4.545	17.102
Operaciones a plazos	157.137	123.320	152.751
Reversión del deterioro valor patrimonial	7.374	2.751	1.495
Rentas negativas art.19.11 y 12	10.508	9.871	0
Ajustes rentas derivadas quita art. 19.14	1.980	1.895	0
Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos	29.952	14.172	14.530
Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros	290.118	43.056	123.934
Reinversión de beneficios extraordinarios	2.718	1.668	2.399
Gastos no deducibles por reinversión	507	215	94
Exención por doble imposición internacional	3.954	2.412	3.768
Exención por doble imposición internacional art.22 y DT41	2.689	2.621	0
Obra benéfico-social cajas	0	0	0
Agrupa.interés económico y UTES	6.969	3.649	3.789
Soc.y fondos capital-riesgo	0	0	0
Valor.bienes y derechos	1.306	801	801
Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)	0	0	0
Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos	0	0	0
Rég.fiscal valores extranjeros	0	0	0
Transparencia fiscal internacional	1.454	0	1.454
Régimen ent.parcialmente exentas	2.171.009	1.191.849	1.023.877
Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos	109.389	59.651	8.260
Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos	3.046.359	1.947.217	208.869
Rég.entidades navieras	0	0	0
Por reserva para inversiones en Canarias	4.824	2.576	4.279
Por diferimiento plusvalías procesos de concentración empresarial	6.715	143	0
Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero	0	0	0
Por correcciones entidades normativa foral	0	0	0
Exención transmisión bienes inmuebles	0	0	0
Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional	1.314	1.298	1.298
Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible	2.885	2.820	2.843
SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión	0	0	0
Por otras correcciones al resultado	136.088	71.592	48.619
D I S M I N U C I O N E S	8.564.613	5.951.869	2.413.491
Impuesto sobre Sociedades	505.411	104.049	64.192
Disminuciones diversas	8.059.203	5.847.820	2.349.299
Diferencias entre amortización contable y fiscal	27.142	10.289	7.326
30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)	15.134	11.273	11.630
Amort. inmovilizado I+D	73	73	27
Libertad amort.gastos I+D	66	59	0
Libertad amort.con mantenimiento empleo	14.199	14.199	12.667
Libertad amort.sin mantenimiento empleo	24.909	24.792	23.277
Otros supuestos de libertad de amortización	3.679	3.378	1.434
Pymes: libertad amortización	25.026	20.790	11.545
Pymes: amortiz.acelerada	21.401	17.467	13.184
Cesión de bienes con opción de compra	90	54	46
Arrendamiento financiero: régimen especial	17.696	13.868	11.168
Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales	0	0	0
Pérdidas deterioro art.12.2 no afectada art.19.13	50.309	37.494	25.403
Pérdidas deterioro art.12.2 y provisiones y gastos	4.423	3.212	1.274
Aplicación límite art.19.13 a pérdidas por deterioro del art.12.2	271	16	48
Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes	99	86	86
Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios	30.423	25.069	23.759
Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda	544	370	300
Adquisición de participaciones en entidades no residentes	1.125	14	0
Deducción del fondo de comercio	18.773	3.945	6.798
Deducción del intangible de vida útil indefinida	462	356	220
Provisiones y gastos por pensiones	10.143	4.365	5.279
Otras provisiones no deducibles fiscalmente	234.750	125.986	114.855
Operaciones realizadas con paraísos fiscales	0	0	0
Pérdidas deterioro valores particip.capital o fondos propios (art.14.1.j)	44.882	38.205	7.614
Rentas negativas obtenidas extranjero a través de EP(art.14.1.k)	1	0	0
Rentas negativas obtenidas por miembros UTE en extranjero	0	0	0
Revalorizaciones contables	6.087	3.750	0
Aplicación del valor normal de mercado	30.088	30.075	2.459
Ingresos por donaciones por terceros	1.220	780	98
Corrección rentas depreciación monetaria	31.226	27.688	28.518
Gts.oper.acciones propias	548	211	129
Errores contables	33.290	12.974	21.651
Operaciones a plazos	110.633	103.620	103.947
Reversión del deterioro valor patrimonial	7.176	7.171	3.421
Rentas negativas art.19.11 y 12	191	191	0
Ajustes rentas derivadas quita art. 19.14	14.241	8.498	1.086
Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos	31.001	18.173	8.669
Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros	29.962	11.406	11.159
Exención por doble imposición internacional	303.264	256.500	245.256
Exención por doble imposición internacional art.22 y DT41	3.456	3.442	392
Reducción ingresos activos intangibles	3.104	746	746
Obra benéfico-social cajas	0	0	0
Agrupa.interés económico y UTES	7.993	5.574	4.864
Soc.y fondos capital-riesgo	0	0	0
Valor.bienes y derechos	548	517	81
Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)	0	0	0
Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos	0	0	0
Rég.fiscal valores extranjeros	682.227	682.227	19.571
Transparencia fiscal internacional	0	0	0
Régimen ent.parcialmente exentas	2.162.395	1.345.407	993.495
Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos	107.344	65.738	5.250
Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos	3.453.430	2.447.489	226.411
Montes vecinales en mano común	2.743	2.743	301
Régimen entidades navieras	0	0	0
Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio	1.916	1.900	1.895
Reserva para inversiones en Canarias	260.654	260.654	258.853
Diferimiento plusvalías procesos concentración empresarial	5.806	151	0
Ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero	0	0	0
Correcciones entidades normativa foral	5.818	5.818	5.818
Exención transmisión bienes inmuebles	38	35	0
Subvenciones públicas incluidas resultado ejercicio no integrables en BI	0	0	0
Otras correcciones al resultado	217.181	188.980	127.286
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas	4.318.892	7.919.375	7.568.326
Compensaciones de B.I. negativas	1.063.392	981.624	326.615
Base imponible positiva	7.241.711	7.113.716	7.241.711

Notas

Unidades: Importe en miles de euros