Ajustes al resultado contable (Total) por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Illes Balears , Sector: Total

Ajustes al resultado contable

Total

Comunidad Autónoma: Illes Balears

Sector: Total

Ejercicio 2015

Conceptos	Total	R.C. > 0	B.I. > 0
Número de empresas	45.520	20.926	13.928
RC	2.872.495	4.065.389	2.720.073
A U M E N T O S	2.371.430	1.538.896	1.251.652
Impuesto sobre Sociedades	742.980	682.071	677.780
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS	31	31	31
Aumentos diversos	1.632.877	860.915	574.392
Cambio criterios contables	7.678	5.487	5.301
Operaciones a plazos	30.211	18.534	27.648
Reversión del deterioro valor patrimonial	940	933	930
Rentas negativas art.19.11 y 12	4.938	207	206
Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13	1.641	1.641	894
Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos	11.581	4.938	6.979
Diferencias entre amortización contable y fiscal	11.704	8.070	7.892
Amort. inmovilizado I+D	382	382	382
Libertad amort.gastos I+D	223	209	176
Libertad amort.inmovilizado material nuevo	4.797	4.481	4.466
Otros supuestos de libertad de amortización	571	557	505
Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida	16	16	13
Libertad amort.con mantenimiento empleo	23.634	14.719	14.295
Libertad amort.sin mantenimiento empleo	7.076	6.158	5.566
Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12	53.604	11.242	13.565
Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos	38.645	7.926	5.573
Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio	43.072	10.153	9.821
Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios	293.698	191.386	95.340
Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda	2.502	1.077	2.368
Deducción del intangible de vida útil indefinida	1.067	1.025	35
Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1	2	2	0
Provisiones y gastos por pensiones	48.447	47.731	43.669
Otras provisiones no deducibles fiscalmente	148.962	61.114	84.375
Gastos por donativos y liberalidades	26.976	19.432	18.570
Operaciones realizadas con paraísos fiscales	0	0	0
Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo	41.416	24	18
Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas	202	0	202
Otros gastos no deducibles	96.515	29.774	37.517
Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros	76.417	13.277	42.689
Revalorizaciones contables	27.852	67	27.203
SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión	0	0	0
Aplicación del valor normal de mercado	1.941	568	1.721
Op.vinculadas: aplicación valor de mercado	164	0	108
Cambios de residencia y otras operaciones del art.19	0	0	0
Efectos valoración contable diferente a fiscal	6.203	585	0
Exención por doble imposición dividendos	755	526	5
Exención por rentas en el extranjero art.22	342	89	247
Obra benéfico-social cajas	0	0	0
Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional	1.125	195	828
Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible	3.407	3.405	3.289
Agrupa.interés económico	1.681	1.265	1.230
Unión Temporal de Empresas, art.45.1	360	360	165
Rentas exentas de UTE en extranjero	0	0	0
UTE particip.en extranjero art.45.2	0	0	0
UTE, por criterios imputación temporal	4.660	4.583	4.612
BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2	0	0	0
Soc.y fondos capital-riesgo	0	0	0
Valor.bienes y derechos	11.606	799	853
Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)	0	0	0
Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos	0	0	0
Transparencia fiscal internacional	0	0	0
Pymes: libertad amortización	5.719	5.141	5.055
Pymes: amortiz.acelerada	5.762	3.972	3.406
Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes	13	13	13
Arrendamiento financiero: régimen especial	39.511	22.823	35.791
Rég.fiscal valores extranjeros	0	0	0
Régimen ent.parcialmente exentas	284.824	245.054	14.637
Rég.entidades navieras	2.607	2	2.607
Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos	1.819	459	312
Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos	146.089	74.370	2.608
Por reserva para inversiones en Canarias	0	0	0
Exención transmisión bienes inmuebles	0	0	0
Operaciones a plazos DT.1ª	215	194	189
Adquisición de participaciones en entidades no residentes	110	110	110
Reinversión de beneficios extraordinarios	847	679	633
Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero	0	0	0
Por correcciones entidades normativa foral	0	0	0
Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo	0	0	0
Por otras correcciones al resultado	103.890	31.041	39.224
D I S M I N U C I O N E S	3.375.301	2.888.048	1.244.998
Impuesto sobre Sociedades	189.061	79.412	27.195
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS	56	56	56
Disminuciones diversas	3.185.759	2.808.156	1.217.748
Cambio criterios contables	9.789	1.689	916
Operaciones a plazos	29.685	29.672	15.041
Reversión del deterioro valor patrimonial	947	939	936
Rentas negativas art.19.11 y 12	122	14	8
Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13	3.540	3.540	2.076
Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos	37.473	17.739	6.115
Diferencias entre amortización contable y fiscal	16.825	12.666	4.229
30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)	54.340	41.020	36.286
Amort. inmovilizado I+D	382	382	382
Libertad amort.gastos I+D	58	58	56
Libertad amort.inmovilizado material nuevo	6.543	6.543	6.542
Otros supuestos de libertad de amortización	238	238	133
Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida	365	364	66
Libertad amort.con mantenimiento empleo	35.282	3.371	2.605
Libertad amort.sin mantenimiento empleo	1.806	1.806	1.673
Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12	31.159	27.188	20.112
Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos	6.449	6.402	1.512
Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio	6.023	2.667	3.366
Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios	135.940	94.732	84.801
Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda	1.452	1.452	1.452
Deducción del intangible de vida útil indefinida	1.000	774	367
Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1	16	16	0
Provisiones y gastos por pensiones	22.436	20.489	17.572
Otras provisiones no deducibles fiscalmente	82.669	29.183	46.882
Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.	45	45	36
Operaciones realizadas con paraísos fiscales	0	0	0
Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas	1	1	1
Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros	38.754	36.102	1.004
Revalorizaciones contables	23	23	23
Aplicación del valor normal de mercado	306	206	9
Op.vinculadas: aplicación valor de mercado	1.176	1.135	1.135
Cambios de residencia y otras operaciones del art.19	0	0	0
Efectos valoración contable diferente a fiscal	1.408	1.407	0
Exención por doble imposición dividendos	1.692.470	1.665.041	724.834
Exención por rentas en el extranjero art.22	248.194	211.366	47.927
Reducción ingresos activos intangibles	4.884	4.546	551
Obra benéfico-social cajas	275	275	275
Agrupa.interés económico y UTES	4.877	4.631	4.107
Unión Temporal de Empresas, art.45.1	502	502	298
Rentas exentas de UTE en extranjero	0	0	0
UTE particip.en extranjero art.45.2	0	0	0
UTE, por criterios imputación temporal	13.278	10.826	12.689
BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2	195	195	0
Soc.y fondos capital-riesgo	0	0	0
Valor.bienes y derechos	37.566	20.655	1.073
Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)	0	0	0
Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos	0	0	0
Transparencia fiscal internacional	0	0	0
Pymes: libertad amortización	10.865	10.720	6.763
Pymes: amortiz.acelerada	7.356	5.770	4.629
Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes	295	295	22
Arrendamiento financiero: régimen especial	14.559	13.611	11.492
Rég.fiscal valores extranjeros	60.508	60.508	60.508
Régimen ent.parcialmente exentas	312.405	279.774	34.961
Montes vecinales en mano común	0	0	0
Régimen entidades navieras	3.982	3.982	3.982
Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos	1.354	250	11
Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos	161.267	93.745	2.662
Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio	450	435	431
Por reserva para inversiones en Canarias	19.475	19.475	19.475
Exención transmisión bienes inmuebles	777	777	0
Operaciones a plazos DT.1ª	1.901	1.901	1.901
Adquisición de participaciones en entidades no residentes	19.018	19.018	4
Reinversión de beneficios extraordinarios	0	0	0
Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero	0	0	0
Por correcciones entidades normativa foral	0	0	0
Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo	0	0	0
Otras correcciones al resultado	43.477	38.419	23.819
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas	1.916.271	2.771.008	2.786.269
Compensaciones de B.I. negativas	412.221	387.489	119.297
Base imponible positiva	2.637.810	2.538.489	2.637.810

Notas

Unidades: Importe en miles de euros

Accesibilidad