Ajustes al resultado contable (Total) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Illes Balears , Sector: Total
Ajustes al resultado contable
Total
Ajustes al resultado contable (Total) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Illes Balears
Sector: Total
Ejercicio 2015 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| Número de empresas | 45.520 | 20.926 | 13.928 |
| RC | 2.872.495 | 4.065.389 | 2.720.073 |
| A U M E N T O S | 2.371.430 | 1.538.896 | 1.251.652 |
| Impuesto sobre Sociedades | 742.980 | 682.071 | 677.780 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 31 | 31 | 31 |
 Aumentos diversos | 1.632.877 | 860.915 | 574.392 |
 Cambio criterios contables | 7.678 | 5.487 | 5.301 |
| Operaciones a plazos | 30.211 | 18.534 | 27.648 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 940 | 933 | 930 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 4.938 | 207 | 206 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 1.641 | 1.641 | 894 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 11.581 | 4.938 | 6.979 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 11.704 | 8.070 | 7.892 |
| Amort. inmovilizado I+D | 382 | 382 | 382 |
| Libertad amort.gastos I+D | 223 | 209 | 176 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 4.797 | 4.481 | 4.466 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 571 | 557 | 505 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 16 | 16 | 13 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 23.634 | 14.719 | 14.295 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 7.076 | 6.158 | 5.566 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 53.604 | 11.242 | 13.565 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 38.645 | 7.926 | 5.573 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 43.072 | 10.153 | 9.821 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 293.698 | 191.386 | 95.340 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 2.502 | 1.077 | 2.368 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 1.067 | 1.025 | 35 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 2 | 2 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 48.447 | 47.731 | 43.669 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 148.962 | 61.114 | 84.375 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 26.976 | 19.432 | 18.570 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 41.416 | 24 | 18 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 202 | 0 | 202 |
| Otros gastos no deducibles | 96.515 | 29.774 | 37.517 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 76.417 | 13.277 | 42.689 |
| Revalorizaciones contables | 27.852 | 67 | 27.203 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 1.941 | 568 | 1.721 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 164 | 0 | 108 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 6.203 | 585 | 0 |
| Exención por doble imposición dividendos | 755 | 526 | 5 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 342 | 89 | 247 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 1.125 | 195 | 828 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 3.407 | 3.405 | 3.289 |
| Agrupa.interés económico | 1.681 | 1.265 | 1.230 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 360 | 360 | 165 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 4.660 | 4.583 | 4.612 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 11.606 | 799 | 853 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 5.719 | 5.141 | 5.055 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 5.762 | 3.972 | 3.406 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 13 | 13 | 13 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 39.511 | 22.823 | 35.791 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 284.824 | 245.054 | 14.637 |
| Rég.entidades navieras | 2.607 | 2 | 2.607 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 1.819 | 459 | 312 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 146.089 | 74.370 | 2.608 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 215 | 194 | 189 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 110 | 110 | 110 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 847 | 679 | 633 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 103.890 | 31.041 | 39.224 |
| D I S M I N U C I O N E S | 3.375.301 | 2.888.048 | 1.244.998 |
| Impuesto sobre Sociedades | 189.061 | 79.412 | 27.195 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 56 | 56 | 56 |
| Disminuciones diversas | 3.185.759 | 2.808.156 | 1.217.748 |
| Cambio criterios contables | 9.789 | 1.689 | 916 |
| Operaciones a plazos | 29.685 | 29.672 | 15.041 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 947 | 939 | 936 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 122 | 14 | 8 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 3.540 | 3.540 | 2.076 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 37.473 | 17.739 | 6.115 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 16.825 | 12.666 | 4.229 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 54.340 | 41.020 | 36.286 |
| Amort. inmovilizado I+D | 382 | 382 | 382 |
| Libertad amort.gastos I+D | 58 | 58 | 56 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 6.543 | 6.543 | 6.542 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 238 | 238 | 133 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 365 | 364 | 66 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 35.282 | 3.371 | 2.605 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 1.806 | 1.806 | 1.673 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 31.159 | 27.188 | 20.112 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 6.449 | 6.402 | 1.512 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 6.023 | 2.667 | 3.366 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 135.940 | 94.732 | 84.801 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 1.452 | 1.452 | 1.452 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 1.000 | 774 | 367 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 16 | 16 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 22.436 | 20.489 | 17.572 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 82.669 | 29.183 | 46.882 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 45 | 45 | 36 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 1 | 1 | 1 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 38.754 | 36.102 | 1.004 |
| Revalorizaciones contables | 23 | 23 | 23 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 306 | 206 | 9 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 1.176 | 1.135 | 1.135 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 1.408 | 1.407 | 0 |
| Exención por doble imposición dividendos | 1.692.470 | 1.665.041 | 724.834 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 248.194 | 211.366 | 47.927 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 4.884 | 4.546 | 551 |
| Obra benéfico-social cajas | 275 | 275 | 275 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 4.877 | 4.631 | 4.107 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 502 | 502 | 298 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 13.278 | 10.826 | 12.689 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 195 | 195 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 37.566 | 20.655 | 1.073 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 10.865 | 10.720 | 6.763 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 7.356 | 5.770 | 4.629 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 295 | 295 | 22 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 14.559 | 13.611 | 11.492 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 60.508 | 60.508 | 60.508 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 312.405 | 279.774 | 34.961 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 3.982 | 3.982 | 3.982 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 1.354 | 250 | 11 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 161.267 | 93.745 | 2.662 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 450 | 435 | 431 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 19.475 | 19.475 | 19.475 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 777 | 777 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 1.901 | 1.901 | 1.901 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 19.018 | 19.018 | 4 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 43.477 | 38.419 | 23.819 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 1.916.271 | 2.771.008 | 2.786.269 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 412.221 | 387.489 | 119.297 |
| Base imponible positiva | 2.637.810 | 2.538.489 | 2.637.810 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
