Ajustes al resultado contable (Total) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Illes Balears , Sector: Otros servicios personales y de ocio
Ajustes al resultado contable
Total
Ajustes al resultado contable (Total) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Illes Balears
Sector: Otros servicios personales y de ocio
Ejercicio 2015 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| Número de empresas | 10.289 | 3.799 | 2.456 |
| RC | 1.203.678 | 1.439.630 | 810.997 |
| A U M E N T O S | 523.476 | 319.424 | 382.240 |
| Impuesto sobre Sociedades | 211.378 | 187.116 | 193.682 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
| Aumentos diversos | 312.098 | 132.309 | 188.559 |
 Cambio criterios contables | 210 | 210 | 210 |
| Operaciones a plazos | 17.063 | 16.572 | 15.874 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 814 | 814 | 814 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 206 | 206 | 206 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 18 | 18 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 4.592 | 3.335 | 4.028 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 4.032 | 3.613 | 3.331 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 91 | 80 | 47 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 2.970 | 2.701 | 2.700 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 466 | 458 | 420 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 682 | 610 | 630 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 3.286 | 3.209 | 2.967 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 1.863 | 1.735 | 946 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 19.296 | 3.634 | 3.634 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 3.983 | 26 | 26 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 17.600 | 14.538 | 11.845 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 84 | 81 | 81 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 18 | 18 | 18 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 2.043 | 1.666 | 1.875 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 30.969 | 17.579 | 11.856 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 1.889 | 985 | 905 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 184 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Otros gastos no deducibles | 24.784 | 7.036 | 7.485 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 35.470 | 2.026 | 28.608 |
| Revalorizaciones contables | 27.202 | 31 | 27.166 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 886 | 421 | 746 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 132 | 0 | 108 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 0 | 0 | 0 |
| Exención por doble imposición dividendos | 0 | 0 | 0 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 0 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 1 | 1 | 0 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 3.391 | 3.391 | 3.275 |
| Agrupa.interés económico | 283 | 281 | 281 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 0 | 0 | 0 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 71 | 7 | 71 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 820 | 798 | 798 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 1.657 | 1.590 | 1.463 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 2.452 | 2.034 | 1.787 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 0 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 29.430 | 14.051 | 28.174 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 18.550 | 9.991 | 6.799 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 439 | 374 | 228 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 10.934 | 1.163 | 0 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 215 | 194 | 189 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 278 | 274 | 255 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 42.746 | 16.559 | 18.714 |
| D I S M I N U C I O N E S | 1.124.361 | 1.015.422 | 445.263 |
| Impuesto sobre Sociedades | 39.869 | 21.368 | 1.356 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
| Disminuciones diversas | 1.084.492 | 994.054 | 443.907 |
| Cambio criterios contables | 582 | 555 | 521 |
| Operaciones a plazos | 4.017 | 4.006 | 4.017 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 48 | 48 | 46 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 3.185 | 2.668 | 131 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 6.148 | 3.364 | 2.736 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 21.858 | 16.976 | 16.583 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 5.407 | 5.406 | 5.406 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 101 | 101 | 101 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 47 | 47 | 47 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 1.647 | 1.582 | 1.571 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 1.351 | 1.351 | 1.227 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 424 | 399 | 39 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 1.530 | 1.500 | 1.500 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 3.238 | 179 | 3.225 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 72.379 | 70.183 | 62.534 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 1.110 | 1.110 | 1.110 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 379 | 276 | 187 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 2.246 | 418 | 2.139 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 18.753 | 1.601 | 8.614 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 45 | 45 | 36 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 1 | 1 | 1 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 34.230 | 34.179 | 35 |
| Revalorizaciones contables | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 50 | 24 | 1 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 1.176 | 1.135 | 1.135 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 0 | 0 | 0 |
| Exención por doble imposición dividendos | 698.933 | 697.782 | 180.284 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 44.095 | 7.329 | 42.759 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 0 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 344 | 344 | 344 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 0 | 0 | 0 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 0 | 0 | 0 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 19.553 | 19.553 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 6.255 | 6.218 | 2.886 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 4.398 | 3.403 | 2.723 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 2 | 2 | 2 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 5.989 | 5.805 | 5.614 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 60.508 | 60.508 | 60.508 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 19.647 | 11.427 | 7.653 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 259 | 195 | 0 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 13.375 | 4.898 | 152 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 15 | 15 | 15 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 18.819 | 18.819 | 18.819 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 1.551 | 1.551 | 1.551 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 10.798 | 9.052 | 7.656 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 602.329 | 743.477 | 748.090 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 150.395 | 141.260 | 44.015 |
| Base imponible positiva | 692.753 | 642.220 | 692.753 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
