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Ajustes al resultado contable (Total) por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Andalucía , Sector: Otros servicios personales y de ocio

Ajustes al resultado contable

Total

Ajustes al resultado contable (Total) por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Andalucía

Sector: Otros servicios personales y de ocio

Ejercicio 2015
expande la tablaConceptos Total R.C. > 0 B.I. > 0
Número de empresas37.55610.2705.952
RC53.588445.616317.295
A U M E N T O S464.179291.707215.421
Impuesto sobre Sociedades110.269104.55398.018
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS000
 Expande-contrae la tabla. Aumentos diversos353.909187.154117.403
  Cambio criterios contables
2.4429116
  Operaciones a plazos
2.3692.3692.369
  Reversión del deterioro valor patrimonial
000
  Rentas negativas art.19.11 y 12
30302
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
94000
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
1.670529655
  Diferencias entre amortización contable y fiscal
2.3131.4991.303
  Amort. inmovilizado I+D
555
  Libertad amort.gastos I+D
000
  Libertad amort.inmovilizado material nuevo
215147142
  Otros supuestos de libertad de amortización
1046673
  Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida
000
  Libertad amort.con mantenimiento empleo
1.2581.122710
  Libertad amort.sin mantenimiento empleo
1.3851.126850
  Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12
5.8541.6442.660
  Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos
1.029213
  Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio
5.3121.101121
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios
17.9891.94615.857
  Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda
533191533
  Deducción del intangible de vida útil indefinida
111
  Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1
111
  Provisiones y gastos por pensiones
1.045983906
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente
3.9951.2332.669
  Gastos por donativos y liberalidades
20.9978.8291.922
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
200
  Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo
4.2301616
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
000
  Otros gastos no deducibles
45.95124.12325.155
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
7.0803.8492.437
  Revalorizaciones contables
222
  SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión
000
  Aplicación del valor normal de mercado
333
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
21696214
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
43000
  Exención por doble imposición dividendos
000
  Exención por rentas en el extranjero art.22
000
  Obra benéfico-social cajas
000
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional
494949
  Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible
519519519
  Agrupa.interés económico
285285282
  Unión Temporal de Empresas, art.45.1
231010
  Rentas exentas de UTE en extranjero
000
  UTE particip.en extranjero art.45.2
000
  UTE, por criterios imputación temporal
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
1.4131.4130
  Soc.y fondos capital-riesgo
000
  Valor.bienes y derechos
3293290
  Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)
000
  Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos
000
  Transparencia fiscal internacional
000
  Pymes: libertad amortización
2.0131.1061.133
  Pymes: amortiz.acelerada
955616534
  Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes
130130130
  Arrendamiento financiero: régimen especial
1.5751.3681.193
  Rég.fiscal valores extranjeros
000
  Régimen ent.parcialmente exentas
68.56242.51622.406
  Rég.entidades navieras
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
4.7883.834692
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
132.82373.57920.871
  Por reserva para inversiones en Canarias
000
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
7.6407.5057.640
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
349307309
  Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
  Por otras correcciones al resultado
5.0592.6692.901
D I S M I N U C I O N E S370.172247.664117.313
Impuesto sobre Sociedades 41.26310.8414.287
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS 1161160
 Expande-contrae la tabla. Disminuciones diversas 328.641236.556112.875
  Cambio criterios contables
2.3702082
  Operaciones a plazos
3.8393.8393.839
  Reversión del deterioro valor patrimonial
000
  Rentas negativas art.19.11 y 12
884
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
000
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
3.9011.377507
  Diferencias entre amortización contable y fiscal
1.4371.368929
  30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)
20.14218.27215.433
  Amort. inmovilizado I+D
000
  Libertad amort.gastos I+D
000
  Libertad amort.inmovilizado material nuevo
17617133
  Otros supuestos de libertad de amortización
107100100
  Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida
23523596
  Libertad amort.con mantenimiento empleo
954954212
  Libertad amort.sin mantenimiento empleo
1.4281.4281.411
  Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12
4.6274.5944.594
  Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos
8600
  Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio
623623619
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios
10.3946.1541.213
  Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda
000
  Deducción del intangible de vida útil indefinida
979664
  Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1
000
  Provisiones y gastos por pensiones
564544379
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente
1.9221.5301.241
  Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.
39394
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
000
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
446446446
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
5.0364.1633.538
  Revalorizaciones contables
000
  Aplicación del valor normal de mercado
11110
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
000
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
200
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
511
  Exención por doble imposición dividendos
24.92124.87413.991
  Exención por rentas en el extranjero art.22
1291290
  Reducción ingresos activos intangibles
151151151
  Obra benéfico-social cajas
000
  Agrupa.interés económico y UTES
908543
  Unión Temporal de Empresas, art.45.1
3823726
  Rentas exentas de UTE en extranjero
000
  UTE particip.en extranjero art.45.2
000
  UTE, por criterios imputación temporal
2000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Soc.y fondos capital-riesgo
000
  Valor.bienes y derechos
194194150
  Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)
000
  Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos
000
  Transparencia fiscal internacional
000
  Pymes: libertad amortización
2.3622.2341.468
  Pymes: amortiz.acelerada
1.252997674
  Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes
949463
  Arrendamiento financiero: régimen especial
1.3581.2721.020
  Rég.fiscal valores extranjeros
000
  Régimen ent.parcialmente exentas
79.21456.44323.513
  Montes vecinales en mano común
000
  Régimen entidades navieras
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
1.533534673
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
141.53986.99822.005
  Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio
857874
  Por reserva para inversiones en Canarias
666
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
13.25213.25213.252
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
000
  Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
  Otras correcciones al resultado
3.7582.8331.273
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas147.252489.347415.409
Compensaciones de B.I. negativas 159.526155.03455.495
Base imponible positiva356.102340.951356.102
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
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