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Ajustes al resultado contable (Total) por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Andalucía , Sector: Agricultura, Ganadería, Silvicultura y Pesca

Ajustes al resultado contable

Total

Ajustes al resultado contable (Total) por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Andalucía

Sector: Agricultura, Ganadería, Silvicultura y Pesca

Ejercicio 2015
expande la tablaConceptos Total R.C. > 0 B.I. > 0
Número de empresas9.8925.0133.789
RC174.776350.189260.519
A U M E N T O S168.981105.635118.056
Impuesto sobre Sociedades76.78273.68569.752
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS000
 Expande-contrae la tabla. Aumentos diversos92.20031.95048.305
  Cambio criterios contables
5949228
  Operaciones a plazos
6.8342.3065.599
  Reversión del deterioro valor patrimonial
000
  Rentas negativas art.19.11 y 12
000
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
000
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
27827028
  Diferencias entre amortización contable y fiscal
347172187
  Amort. inmovilizado I+D
111
  Libertad amort.gastos I+D
313131
  Libertad amort.inmovilizado material nuevo
489489467
  Otros supuestos de libertad de amortización
1737979
  Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida
000
  Libertad amort.con mantenimiento empleo
388384367
  Libertad amort.sin mantenimiento empleo
962918910
  Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12
1.750211198
  Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos
988
  Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio
7.142876.730
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios
16.1356334.300
  Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda
1.010530519
  Deducción del intangible de vida útil indefinida
000
  Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1
000
  Provisiones y gastos por pensiones
383838
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente
1.5421.0571.034
  Gastos por donativos y liberalidades
527295249
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
000
  Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo
1320
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
000
  Otros gastos no deducibles
12.0325.0385.700
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
1013815
  Revalorizaciones contables
545454
  SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión
000
  Aplicación del valor normal de mercado
2900
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
000
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
426184408
  Exención por doble imposición dividendos
9250
  Exención por rentas en el extranjero art.22
666
  Obra benéfico-social cajas
000
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional
330
  Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible
3400
  Agrupa.interés económico
803792792
  Unión Temporal de Empresas, art.45.1
18600
  Rentas exentas de UTE en extranjero
000
  UTE particip.en extranjero art.45.2
000
  UTE, por criterios imputación temporal
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Soc.y fondos capital-riesgo
000
  Valor.bienes y derechos
6.837183.457
  Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)
000
  Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos
000
  Transparencia fiscal internacional
000
  Pymes: libertad amortización
555357319
  Pymes: amortiz.acelerada
812698669
  Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes
000
  Arrendamiento financiero: régimen especial
756621560
  Rég.fiscal valores extranjeros
000
  Régimen ent.parcialmente exentas
15.6092.43411.023
  Rég.entidades navieras
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
000
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
12.01811.7921.917
  Por reserva para inversiones en Canarias
000
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
865858858
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
282020
  Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
  Por otras correcciones al resultado
2.6921.5121.533
D I S M I N U C I O N E S91.27963.96034.816
Impuesto sobre Sociedades 13.1571.004725
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS 000
 Expande-contrae la tabla. Disminuciones diversas 77.43062.26433.399
  Cambio criterios contables
442117
  Operaciones a plazos
295295295
  Reversión del deterioro valor patrimonial
57229
  Rentas negativas art.19.11 y 12
110
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
000
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
64263214
  Diferencias entre amortización contable y fiscal
169132100
  30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)
2.4472.0231.743
  Amort. inmovilizado I+D
000
  Libertad amort.gastos I+D
000
  Libertad amort.inmovilizado material nuevo
295295219
  Otros supuestos de libertad de amortización
101010
  Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida
000
  Libertad amort.con mantenimiento empleo
385385304
  Libertad amort.sin mantenimiento empleo
877
  Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12
1.1251.125626
  Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos
000
  Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio
400400400
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios
1.2641.1700
  Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda
000
  Deducción del intangible de vida útil indefinida
211
  Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1
000
  Provisiones y gastos por pensiones
515151
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente
1.6411.6411.121
  Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.
000
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
000
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
000
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
404040
  Revalorizaciones contables
000
  Aplicación del valor normal de mercado
000
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
444
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
100
  Exención por doble imposición dividendos
30.92627.61610.790
  Exención por rentas en el extranjero art.22
873873122
  Reducción ingresos activos intangibles
692692692
  Obra benéfico-social cajas
000
  Agrupa.interés económico y UTES
693687687
  Unión Temporal de Empresas, art.45.1
4200
  Rentas exentas de UTE en extranjero
000
  UTE particip.en extranjero art.45.2
000
  UTE, por criterios imputación temporal
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Soc.y fondos capital-riesgo
000
  Valor.bienes y derechos
000
  Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)
000
  Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos
000
  Transparencia fiscal internacional
000
  Pymes: libertad amortización
1.5931.5911.570
  Pymes: amortiz.acelerada
1.3411.2771.211
  Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes
322
  Arrendamiento financiero: régimen especial
567488429
  Rég.fiscal valores extranjeros
000
  Régimen ent.parcialmente exentas
13.9633.5718.937
  Montes vecinales en mano común
000
  Régimen entidades navieras
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
1531530
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
13.17813.0001.960
  Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio
1.8651.8551.855
  Por reserva para inversiones en Canarias
000
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
000
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
000
  Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
  Otras correcciones al resultado
3.3532.894873
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas251.690390.932342.774
Compensaciones de B.I. negativas 97.88095.75938.391
Base imponible positiva299.768293.330299.768
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
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