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Ajustes al resultado contable (Total) por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Aragón , Sector: Agricultura, Ganadería, Silvicultura y Pesca

Ajustes al resultado contable

Total

Ajustes al resultado contable (Total) por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Aragón

Sector: Agricultura, Ganadería, Silvicultura y Pesca

Ejercicio 2015
expande la tablaConceptos Total R.C. > 0 B.I. > 0
Número de empresas2.5471.5001.129
RC26.01767.06452.251
A U M E N T O S77.44752.64042.365
Impuesto sobre Sociedades19.71017.12416.107
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS000
 Expande-contrae la tabla. Aumentos diversos57.73835.51626.258
  Cambio criterios contables
1100
  Operaciones a plazos
292029
  Reversión del deterioro valor patrimonial
000
  Rentas negativas art.19.11 y 12
000
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
000
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
7012425
  Diferencias entre amortización contable y fiscal
913765766
  Amort. inmovilizado I+D
000
  Libertad amort.gastos I+D
000
  Libertad amort.inmovilizado material nuevo
30378140
  Otros supuestos de libertad de amortización
596596596
  Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida
000
  Libertad amort.con mantenimiento empleo
887881869
  Libertad amort.sin mantenimiento empleo
497367353
  Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12
9260811
  Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos
2700
  Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio
80000
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios
1.04746591
  Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda
4521013
  Deducción del intangible de vida útil indefinida
161616
  Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1
000
  Provisiones y gastos por pensiones
303030
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente
423223223
  Gastos por donativos y liberalidades
195143140
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
000
  Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo
000
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
000
  Otros gastos no deducibles
2.4721.1931.160
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
000
  Revalorizaciones contables
000
  SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión
000
  Aplicación del valor normal de mercado
11823113
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
000
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
200
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
000
  Exención por doble imposición dividendos
000
  Exención por rentas en el extranjero art.22
434343
  Obra benéfico-social cajas
000
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional
000
  Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible
000
  Agrupa.interés económico
212121
  Unión Temporal de Empresas, art.45.1
222
  Rentas exentas de UTE en extranjero
000
  UTE particip.en extranjero art.45.2
000
  UTE, por criterios imputación temporal
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Soc.y fondos capital-riesgo
000
  Valor.bienes y derechos
000
  Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)
000
  Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos
000
  Transparencia fiscal internacional
000
  Pymes: libertad amortización
980959793
  Pymes: amortiz.acelerada
855736528
  Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes
000
  Arrendamiento financiero: régimen especial
334280258
  Rég.fiscal valores extranjeros
000
  Régimen ent.parcialmente exentas
31.07127.07618.659
  Rég.entidades navieras
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
111
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
13.3251.4930
  Por reserva para inversiones en Canarias
000
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
400
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
16000
  Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
  Por otras correcciones al resultado
49639786
D I S M I N U C I O N E S70.93444.96228.198
Impuesto sobre Sociedades 7.409657101
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS 000
 Expande-contrae la tabla. Disminuciones diversas 63.52544.30428.097
  Cambio criterios contables
14140
  Operaciones a plazos
113113113
  Reversión del deterioro valor patrimonial
000
  Rentas negativas art.19.11 y 12
000
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
000
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
875647
  Diferencias entre amortización contable y fiscal
1.783472471
  30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)
2.9041.1861.152
  Amort. inmovilizado I+D
000
  Libertad amort.gastos I+D
000
  Libertad amort.inmovilizado material nuevo
444444
  Otros supuestos de libertad de amortización
545454
  Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida
000
  Libertad amort.con mantenimiento empleo
1.1521.1521.034
  Libertad amort.sin mantenimiento empleo
757567
  Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12
13400
  Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos
000
  Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio
220
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios
1955
  Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda
000
  Deducción del intangible de vida útil indefinida
202
  Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1
000
  Provisiones y gastos por pensiones
34800
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente
458235235
  Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.
141414
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
000
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
000
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
2545510
  Revalorizaciones contables
000
  Aplicación del valor normal de mercado
200
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
000
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
000
  Exención por doble imposición dividendos
4.3554.3261.252
  Exención por rentas en el extranjero art.22
151515
  Reducción ingresos activos intangibles
000
  Obra benéfico-social cajas
000
  Agrupa.interés económico y UTES
828282
  Unión Temporal de Empresas, art.45.1
333
  Rentas exentas de UTE en extranjero
000
  UTE particip.en extranjero art.45.2
000
  UTE, por criterios imputación temporal
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Soc.y fondos capital-riesgo
000
  Valor.bienes y derechos
000
  Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)
000
  Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos
000
  Transparencia fiscal internacional
000
  Pymes: libertad amortización
1.9221.9221.786
  Pymes: amortiz.acelerada
2.0691.9581.382
  Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes
555
  Arrendamiento financiero: régimen especial
205150138
  Rég.fiscal valores extranjeros
000
  Régimen ent.parcialmente exentas
33.57830.08719.840
  Montes vecinales en mano común
000
  Régimen entidades navieras
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
3243240
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
13.1451.6070
  Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio
212212212
  Por reserva para inversiones en Canarias
000
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
000
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
000
  Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
  Otras correcciones al resultado
151137134
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas31.58773.79665.471
Compensaciones de B.I. negativas 15.77214.7805.665
Base imponible positiva58.55758.27858.557
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
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