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Ajustes al resultado contable (Total) por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Aragón , Sector: Industria

Ajustes al resultado contable

Total

Ajustes al resultado contable (Total) por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Aragón

Sector: Industria

Ejercicio 2015
expande la tablaConceptos Total R.C. > 0 B.I. > 0
Número de empresas4.4242.4621.606
RC676.431869.188505.230
A U M E N T O S449.173401.501276.325
Impuesto sobre Sociedades190.936182.895171.930
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS393939
 Expande-contrae la tabla. Aumentos diversos258.198218.568104.356
  Cambio criterios contables
2.1082.0962.096
  Operaciones a plazos
12433
  Reversión del deterioro valor patrimonial
000
  Rentas negativas art.19.11 y 12
4.81200
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
1.7401.7400
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
3.8933.2393.207
  Diferencias entre amortización contable y fiscal
14.01113.4434.439
  Amort. inmovilizado I+D
1.023825825
  Libertad amort.gastos I+D
953945802
  Libertad amort.inmovilizado material nuevo
680632518
  Otros supuestos de libertad de amortización
315270270
  Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida
302302302
  Libertad amort.con mantenimiento empleo
2.0952.0262.003
  Libertad amort.sin mantenimiento empleo
21.16420.69020.604
  Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12
6.0632.6572.578
  Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos
462166437
  Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio
2.072939915
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios
7.7287.2907.222
  Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda
523523523
  Deducción del intangible de vida útil indefinida
000
  Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1
000
  Provisiones y gastos por pensiones
1.7051.5211.014
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente
110.611101.39117.949
  Gastos por donativos y liberalidades
1.282726697
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
000
  Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo
110
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
000
  Otros gastos no deducibles
40.77631.39626.081
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
4.6341.6581.114
  Revalorizaciones contables
555
  SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión
000
  Aplicación del valor normal de mercado
101010
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
000
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
000
  Exención por doble imposición dividendos
252525
  Exención por rentas en el extranjero art.22
8738730
  Obra benéfico-social cajas
000
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional
191715
  Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible
000
  Agrupa.interés económico
333
  Unión Temporal de Empresas, art.45.1
000
  Rentas exentas de UTE en extranjero
000
  UTE particip.en extranjero art.45.2
000
  UTE, por criterios imputación temporal
810810810
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Soc.y fondos capital-riesgo
000
  Valor.bienes y derechos
000
  Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)
000
  Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos
000
  Transparencia fiscal internacional
000
  Pymes: libertad amortización
1.3791.191956
  Pymes: amortiz.acelerada
1.6821.2531.206
  Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes
4691111
  Arrendamiento financiero: régimen especial
4.9863.7983.146
  Rég.fiscal valores extranjeros
000
  Régimen ent.parcialmente exentas
4.3943.0723.529
  Rég.entidades navieras
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
27129
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
12.35411.6170
  Por reserva para inversiones en Canarias
000
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
000
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
494949
  Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
  Por otras correcciones al resultado
2.0371.344985
D I S M I N U C I O N E S597.132552.26981.943
Impuesto sobre Sociedades 121.28599.3678.300
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS 400
 Expande-contrae la tabla. Disminuciones diversas 475.843452.90273.643
  Cambio criterios contables
3.3733.2082.699
  Operaciones a plazos
400400400
  Reversión del deterioro valor patrimonial
27800
  Rentas negativas art.19.11 y 12
000
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
25.94720.3960
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
2.8412.1932.099
  Diferencias entre amortización contable y fiscal
10.17710.0741.080
  30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)
33.78629.60821.418
  Amort. inmovilizado I+D
408408408
  Libertad amort.gastos I+D
2.8692.8662.536
  Libertad amort.inmovilizado material nuevo
656565
  Otros supuestos de libertad de amortización
000
  Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida
000
  Libertad amort.con mantenimiento empleo
677677677
  Libertad amort.sin mantenimiento empleo
101101101
  Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12
2.6292.5362.478
  Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos
979393
  Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio
211.547211.499430
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios
770742377
  Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda
000
  Deducción del intangible de vida útil indefinida
432379353
  Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1
000
  Provisiones y gastos por pensiones
4.4363.011234
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente
79.92276.42810.464
  Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.
100
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
000
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
000
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
43.10642.850966
  Revalorizaciones contables
1.2381.0041.004
  Aplicación del valor normal de mercado
000
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
000
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
172172172
  Exención por doble imposición dividendos
12.79712.45811.411
  Exención por rentas en el extranjero art.22
1.0331.0330
  Reducción ingresos activos intangibles
000
  Obra benéfico-social cajas
000
  Agrupa.interés económico y UTES
2000
  Unión Temporal de Empresas, art.45.1
000
  Rentas exentas de UTE en extranjero
000
  UTE particip.en extranjero art.45.2
000
  UTE, por criterios imputación temporal
1.1711.1711.171
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Soc.y fondos capital-riesgo
000
  Valor.bienes y derechos
000
  Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)
000
  Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos
000
  Transparencia fiscal internacional
000
  Pymes: libertad amortización
1.8221.8211.416
  Pymes: amortiz.acelerada
2.7262.6282.242
  Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes
363615
  Arrendamiento financiero: régimen especial
2.6212.3611.860
  Rég.fiscal valores extranjeros
000
  Régimen ent.parcialmente exentas
4.6753.4703.774
  Montes vecinales en mano común
000
  Régimen entidades navieras
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
222
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
12.52011.9920
  Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio
880880821
  Por reserva para inversiones en Canarias
000
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
000
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
000
  Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
  Otras correcciones al resultado
10.2666.3372.877
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas506.699697.593698.766
Compensaciones de B.I. negativas 61.28460.66925.186
Base imponible positiva655.911654.646655.911
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
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