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Ajustes al resultado contable (Total) por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: La Rioja , Sector: Industria

Ajustes al resultado contable

Total

Ajustes al resultado contable (Total) por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: La Rioja

Sector: Industria

Ejercicio 2015
expande la tablaConceptos Total R.C. > 0 B.I. > 0
Número de empresas1.542907608
RC222.486283.804230.612
A U M E N T O S116.822104.26593.367
Impuesto sobre Sociedades75.72573.61069.961
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS000
 Expande-contrae la tabla. Aumentos diversos42.05030.65523.405
  Cambio criterios contables
666526
  Operaciones a plazos
14600
  Reversión del deterioro valor patrimonial
101010
  Rentas negativas art.19.11 y 12
000
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
3.2253.0840
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
3.7522.795456
  Diferencias entre amortización contable y fiscal
568561436
  Amort. inmovilizado I+D
851851851
  Libertad amort.gastos I+D
656565
  Libertad amort.inmovilizado material nuevo
188132132
  Otros supuestos de libertad de amortización
871871868
  Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida
000
  Libertad amort.con mantenimiento empleo
1.3961.3011.300
  Libertad amort.sin mantenimiento empleo
3.3133.2393.216
  Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12
910896658
  Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos
235185185
  Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio
378378378
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios
2.533734734
  Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda
508508504
  Deducción del intangible de vida útil indefinida
1.1911.1911.191
  Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1
000
  Provisiones y gastos por pensiones
179179179
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente
2.6802.0832.083
  Gastos por donativos y liberalidades
517410436
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
000
  Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo
000
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
222
  Otros gastos no deducibles
3.0341.3971.106
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
4.4193.7703.763
  Revalorizaciones contables
000
  SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión
000
  Aplicación del valor normal de mercado
000
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
000
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
000
  Exención por doble imposición dividendos
666
  Exención por rentas en el extranjero art.22
000
  Obra benéfico-social cajas
000
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional
665
  Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible
222222
  Agrupa.interés económico
222
  Unión Temporal de Empresas, art.45.1
666
  Rentas exentas de UTE en extranjero
000
  UTE particip.en extranjero art.45.2
000
  UTE, por criterios imputación temporal
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Soc.y fondos capital-riesgo
000
  Valor.bienes y derechos
110
  Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)
000
  Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos
000
  Transparencia fiscal internacional
000
  Pymes: libertad amortización
941737753
  Pymes: amortiz.acelerada
1.2901.068963
  Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes
111010
  Arrendamiento financiero: régimen especial
4.4301.9581.719
  Rég.fiscal valores extranjeros
000
  Régimen ent.parcialmente exentas
000
  Rég.entidades navieras
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
226226226
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
88880
  Por reserva para inversiones en Canarias
000
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
000
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
808080
  Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
161616
  Por otras correcciones al resultado
2.9361.7221.019
D I S M I N U C I O N E S93.65781.55430.753
Impuesto sobre Sociedades 9.408201146
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS 000
 Expande-contrae la tabla. Disminuciones diversas 84.24981.35330.608
  Cambio criterios contables
111
  Operaciones a plazos
000
  Reversión del deterioro valor patrimonial
000
  Rentas negativas art.19.11 y 12
5.3765.3765.376
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
46.03246.0320
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
3.1873.1801.058
  Diferencias entre amortización contable y fiscal
541530409
  30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)
8.0727.1146.757
  Amort. inmovilizado I+D
000
  Libertad amort.gastos I+D
818181
  Libertad amort.inmovilizado material nuevo
202020
  Otros supuestos de libertad de amortización
191919
  Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida
90900
  Libertad amort.con mantenimiento empleo
215215215
  Libertad amort.sin mantenimiento empleo
555555
  Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12
2.3542.2372.194
  Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos
15150
  Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio
400
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios
288288288
  Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda
000
  Deducción del intangible de vida útil indefinida
259254253
  Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1
000
  Provisiones y gastos por pensiones
535353
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente
7.1427.1427.142
  Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.
000
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
000
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
000
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
94792532
  Revalorizaciones contables
000
  Aplicación del valor normal de mercado
2300
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
000
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
30900
  Exención por doble imposición dividendos
3.6033.5223.222
  Exención por rentas en el extranjero art.22
000
  Reducción ingresos activos intangibles
95300
  Obra benéfico-social cajas
000
  Agrupa.interés económico y UTES
111
  Unión Temporal de Empresas, art.45.1
333
  Rentas exentas de UTE en extranjero
000
  UTE particip.en extranjero art.45.2
000
  UTE, por criterios imputación temporal
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Soc.y fondos capital-riesgo
000
  Valor.bienes y derechos
000
  Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)
000
  Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos
000
  Transparencia fiscal internacional
000
  Pymes: libertad amortización
2.3142.3091.849
  Pymes: amortiz.acelerada
810674603
  Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes
000
  Arrendamiento financiero: régimen especial
873675545
  Rég.fiscal valores extranjeros
000
  Régimen ent.parcialmente exentas
000
  Montes vecinales en mano común
000
  Régimen entidades navieras
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
999
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
104990
  Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio
125125118
  Por reserva para inversiones en Canarias
000
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
000
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
000
  Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
  Otras correcciones al resultado
370309306
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas245.319306.273292.983
Compensaciones de B.I. negativas 24.21122.8249.011
Base imponible positiva277.960277.753277.960
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
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