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Ajustes al resultado contable (Total) por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Comunitat Valenciana , Sector: Industria

Ajustes al resultado contable

Total

Ajustes al resultado contable (Total) por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Comunitat Valenciana

Sector: Industria

Ejercicio 2015
expande la tablaConceptos Total R.C. > 0 B.I. > 0
Número de empresas16.8219.8957.003
RC1.160.0751.708.0461.582.378
A U M E N T O S1.010.831848.132818.571
Impuesto sobre Sociedades545.843521.368506.999
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS356356356
 Expande-contrae la tabla. Aumentos diversos469.211330.293315.100
  Cambio criterios contables
916418377
  Operaciones a plazos
1.680519372
  Reversión del deterioro valor patrimonial
000
  Rentas negativas art.19.11 y 12
554473299
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
93300
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
5.5654.4223.583
  Diferencias entre amortización contable y fiscal
12.8719.7158.459
  Amort. inmovilizado I+D
813740629
  Libertad amort.gastos I+D
22.16921.91321.830
  Libertad amort.inmovilizado material nuevo
6.3366.0004.688
  Otros supuestos de libertad de amortización
1.5731.5391.499
  Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida
223223183
  Libertad amort.con mantenimiento empleo
10.8929.6249.353
  Libertad amort.sin mantenimiento empleo
36.82934.88232.729
  Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12
30.38922.99121.273
  Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos
1.3317471.312
  Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio
22.37217.49715.947
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios
73.10952.21850.907
  Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda
3.1012.1721.884
  Deducción del intangible de vida útil indefinida
555
  Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1
30500
  Provisiones y gastos por pensiones
4.0083.9703.988
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente
56.24141.31443.703
  Gastos por donativos y liberalidades
11.82211.34011.081
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
100100100
  Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo
1.822469181
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
1544
  Otros gastos no deducibles
47.46818.22519.251
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
20.1542.8241.942
  Revalorizaciones contables
12012029
  SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión
000
  Aplicación del valor normal de mercado
14.62414.60714.607
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
101010
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
731112
  Exención por doble imposición dividendos
2.3981.6081.784
  Exención por rentas en el extranjero art.22
6.7456.7456.741
  Obra benéfico-social cajas
000
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional
677549545
  Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible
189189189
  Agrupa.interés económico
26815016
  Unión Temporal de Empresas, art.45.1
134134134
  Rentas exentas de UTE en extranjero
000
  UTE particip.en extranjero art.45.2
000
  UTE, por criterios imputación temporal
1011
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
4.18700
  Soc.y fondos capital-riesgo
000
  Valor.bienes y derechos
121121121
  Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)
000
  Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos
000
  Transparencia fiscal internacional
262626
  Pymes: libertad amortización
5.5604.8714.415
  Pymes: amortiz.acelerada
3.3482.9742.563
  Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes
2652828
  Arrendamiento financiero: régimen especial
14.42310.7199.271
  Rég.fiscal valores extranjeros
000
  Régimen ent.parcialmente exentas
11.5595.6047.504
  Rég.entidades navieras
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
223204215
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
5.5415.5410
  Por reserva para inversiones en Canarias
000
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
222
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
209142131
  Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
852715715
  Por otras correcciones al resultado
18.8127.0046.577
D I S M I N U C I O N E S576.346435.083345.447
Impuesto sobre Sociedades 69.88612.2816.205
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS 000
 Expande-contrae la tabla. Disminuciones diversas 505.960422.302338.742
  Cambio criterios contables
3.0722.607404
  Operaciones a plazos
1.4401.440499
  Reversión del deterioro valor patrimonial
4.1103.749622
  Rentas negativas art.19.11 y 12
2900
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
14.71114.71113.206
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
10.9647.5505.561
  Diferencias entre amortización contable y fiscal
11.5138.4848.004
  30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)
98.39490.18785.903
  Amort. inmovilizado I+D
468468367
  Libertad amort.gastos I+D
26.30426.30426.131
  Libertad amort.inmovilizado material nuevo
244231211
  Otros supuestos de libertad de amortización
34634618
  Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida
198162156
  Libertad amort.con mantenimiento empleo
5.2674.1684.033
  Libertad amort.sin mantenimiento empleo
3.3613.3582.831
  Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12
21.54815.9775.052
  Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos
9.5499.4559.455
  Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio
8.7543.9961.794
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios
34.09431.44927.824
  Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda
2.6205555
  Deducción del intangible de vida útil indefinida
2.9001.6391.642
  Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1
770
  Provisiones y gastos por pensiones
2.8912.5232.523
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente
66.87153.12247.026
  Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.
11500
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
000
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
000
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
5.5733.0042.328
  Revalorizaciones contables
1.4491.2451.245
  Aplicación del valor normal de mercado
444
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
000
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
1.80200
  Exención por doble imposición dividendos
106.57186.38050.611
  Exención por rentas en el extranjero art.22
1.8771.7091.678
  Reducción ingresos activos intangibles
5.0814.3864.386
  Obra benéfico-social cajas
000
  Agrupa.interés económico y UTES
883865267
  Unión Temporal de Empresas, art.45.1
515151
  Rentas exentas de UTE en extranjero
000
  UTE particip.en extranjero art.45.2
000
  UTE, por criterios imputación temporal
232121
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Soc.y fondos capital-riesgo
000
  Valor.bienes y derechos
171171171
  Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)
000
  Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos
000
  Transparencia fiscal internacional
228228228
  Pymes: libertad amortización
8.1427.9727.588
  Pymes: amortiz.acelerada
5.4875.2264.509
  Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes
747174
  Arrendamiento financiero: régimen especial
9.6908.1007.224
  Rég.fiscal valores extranjeros
000
  Régimen ent.parcialmente exentas
11.7596.4677.663
  Montes vecinales en mano común
000
  Régimen entidades navieras
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
000
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
5.9605.9600
  Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio
1.6231.6121.535
  Por reserva para inversiones en Canarias
000
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
000
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
14900
  Reinversión de beneficios extraordinarios
000
  Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
22200
  Otras correcciones al resultado
9.8697.3406.344
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas1.586.4352.114.7632.049.168
Compensaciones de B.I. negativas 192.272188.62994.079
Base imponible positiva1.920.6001.913.4821.920.600
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
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