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Ajustes al resultado contable (Total) por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Cataluña , Sector: Industria

Ajustes al resultado contable

Total

Ajustes al resultado contable (Total) por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Cataluña

Sector: Industria

Ejercicio 2015
expande la tablaConceptos Total R.C. > 0 B.I. > 0
Número de empresas24.96014.87810.287
RC1.821.6534.632.0653.595.115
A U M E N T O S5.477.0402.971.1533.776.205
Impuesto sobre Sociedades1.411.8551.290.1071.290.900
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS1.8361.2711.271
 Expande-contrae la tabla. Aumentos diversos4.071.1851.687.3152.488.328
  Cambio criterios contables
3.2582.6452.119
  Operaciones a plazos
2.0331.5271.606
  Reversión del deterioro valor patrimonial
4.0823.7163.716
  Rentas negativas art.19.11 y 12
4.33233
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
3.7503.4682.050
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
22.08314.71918.481
  Diferencias entre amortización contable y fiscal
170.853163.238161.220
  Amort. inmovilizado I+D
8.7718.5448.212
  Libertad amort.gastos I+D
29.10428.04021.801
  Libertad amort.inmovilizado material nuevo
3.7393.4493.637
  Otros supuestos de libertad de amortización
4.5873.0273.912
  Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida
1.174870853
  Libertad amort.con mantenimiento empleo
52.07550.81849.886
  Libertad amort.sin mantenimiento empleo
90.51486.80685.269
  Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12
41.09328.60632.552
  Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos
16.27415.95115.547
  Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio
82.54818.71134.311
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios
1.676.390147.574722.265
  Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda
57.69016.48946.827
  Deducción del intangible de vida útil indefinida
2.6362.0252.628
  Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1
1.5621.25971
  Provisiones y gastos por pensiones
35.34225.13625.482
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente
966.913687.698776.858
  Gastos por donativos y liberalidades
36.32833.56234.109
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
000
  Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo
26.8897.06214.953
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
46611
  Otros gastos no deducibles
82.72850.26747.769
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
108.4335.90917.743
  Revalorizaciones contables
1.969271171
  SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión
000
  Aplicación del valor normal de mercado
277.142161.098161.340
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
219104184
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
1.3361.2611.245
  Exención por doble imposición dividendos
1.9851.043941
  Exención por rentas en el extranjero art.22
4.5982.6372.972
  Obra benéfico-social cajas
000
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional
7.2482.5562.523
  Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible
166158114
  Agrupa.interés económico
2.8418921.433
  Unión Temporal de Empresas, art.45.1
410
  Rentas exentas de UTE en extranjero
000
  UTE particip.en extranjero art.45.2
000
  UTE, por criterios imputación temporal
183183183
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
2.5162310
  Soc.y fondos capital-riesgo
000
  Valor.bienes y derechos
900
  Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)
56754324
  Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos
000
  Transparencia fiscal internacional
1.3651.3651.365
  Pymes: libertad amortización
8.0727.2877.040
  Pymes: amortiz.acelerada
5.0644.3813.413
  Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes
153152146
  Arrendamiento financiero: régimen especial
48.59541.20336.610
  Rég.fiscal valores extranjeros
100.1060100.106
  Régimen ent.parcialmente exentas
2.436966644
  Rég.entidades navieras
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
5.3775.2144.941
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
11.69611.2770
  Por reserva para inversiones en Canarias
000
  Exención transmisión bienes inmuebles
666
  Operaciones a plazos DT.1ª
529510520
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
3.4163.2952.921
  Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
2360236
  Por otras correcciones al resultado
39.86722.02121.074
D I S M I N U C I O N E S2.907.0942.157.2381.917.404
Impuesto sobre Sociedades 247.50669.04293.745
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS 5.9335.9265.524
 Expande-contrae la tabla. Disminuciones diversas 2.614.6892.043.3031.779.169
  Cambio criterios contables
7.2516.6392.933
  Operaciones a plazos
37.80637.80637.498
  Reversión del deterioro valor patrimonial
18.1391.0991.099
  Rentas negativas art.19.11 y 12
55550
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
24.32123.38019.028
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
70.52059.55929.254
  Diferencias entre amortización contable y fiscal
43.79936.86234.511
  30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)
249.442212.716204.957
  Amort. inmovilizado I+D
16.31516.18015.651
  Libertad amort.gastos I+D
25.34524.43022.787
  Libertad amort.inmovilizado material nuevo
585581563
  Otros supuestos de libertad de amortización
670465415
  Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida
7.5156.6496.557
  Libertad amort.con mantenimiento empleo
9.3899.3895.425
  Libertad amort.sin mantenimiento empleo
15.94315.77115.472
  Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12
29.98621.54720.568
  Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos
14.49914.17412.280
  Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio
11.8546.3403.993
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios
143.201104.95287.751
  Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda
2.6362.6362.636
  Deducción del intangible de vida útil indefinida
7.4586.4806.123
  Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1
1377
  Provisiones y gastos por pensiones
36.98025.20524.461
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente
532.369381.081358.501
  Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.
12120
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
000
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
000
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
62.42210.32013.668
  Revalorizaciones contables
3.6603.6603.660
  Aplicación del valor normal de mercado
2.9422.9422.940
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
000
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
666
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
4.3303737
  Exención por doble imposición dividendos
1.059.267856.134712.756
  Exención por rentas en el extranjero art.22
15.69814.42814.573
  Reducción ingresos activos intangibles
46.80346.50743.260
  Obra benéfico-social cajas
000
  Agrupa.interés económico y UTES
7.8436.8006.968
  Unión Temporal de Empresas, art.45.1
555
  Rentas exentas de UTE en extranjero
000
  UTE particip.en extranjero art.45.2
000
  UTE, por criterios imputación temporal
737371
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Soc.y fondos capital-riesgo
000
  Valor.bienes y derechos
2.9422.747195
  Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)
000
  Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos
000
  Transparencia fiscal internacional
000
  Pymes: libertad amortización
15.14315.04811.319
  Pymes: amortiz.acelerada
7.2636.6205.638
  Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes
188187181
  Arrendamiento financiero: régimen especial
33.63230.43927.168
  Rég.fiscal valores extranjeros
19.45916.39219.459
  Régimen ent.parcialmente exentas
2.4171.173632
  Montes vecinales en mano común
000
  Régimen entidades navieras
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
595959
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
12.51512.1910
  Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio
4.4354.4354.226
  Por reserva para inversiones en Canarias
000
  Exención transmisión bienes inmuebles
646464
  Operaciones a plazos DT.1ª
000
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
13.3849.00813.327
  Reinversión de beneficios extraordinarios
000
  Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
  Otras correcciones al resultado
33.00328.98225.451
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas4.376.3085.431.6315.455.937
Compensaciones de B.I. negativas 373.861364.690173.537
Base imponible positiva5.211.6125.086.3385.211.612
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
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