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Ajustes al resultado contable (Total) por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Cataluña , Sector: Agricultura, Ganadería, Silvicultura y Pesca

Ajustes al resultado contable

Total

Ajustes al resultado contable (Total) por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Cataluña

Sector: Agricultura, Ganadería, Silvicultura y Pesca

Ejercicio 2015
expande la tablaConceptos Total R.C. > 0 B.I. > 0
Número de empresas4.9782.7972.010
RC67.360127.301107.011
A U M E N T O S91.15780.60468.100
Impuesto sobre Sociedades36.25835.16032.304
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS000
 Expande-contrae la tabla. Aumentos diversos54.89945.44435.796
  Cambio criterios contables
977
  Operaciones a plazos
30488304
  Reversión del deterioro valor patrimonial
2800
  Rentas negativas art.19.11 y 12
000
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
000
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
224157157
  Diferencias entre amortización contable y fiscal
301198209
  Amort. inmovilizado I+D
000
  Libertad amort.gastos I+D
000
  Libertad amort.inmovilizado material nuevo
164164164
  Otros supuestos de libertad de amortización
111111111
  Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida
444
  Libertad amort.con mantenimiento empleo
1.4131.3091.318
  Libertad amort.sin mantenimiento empleo
2.1232.1122.077
  Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12
1616161
  Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos
000
  Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio
1.118101.022
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios
1.9821.8221.616
  Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda
4074736
  Deducción del intangible de vida útil indefinida
000
  Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1
000
  Provisiones y gastos por pensiones
3000
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente
3.0042.9672.967
  Gastos por donativos y liberalidades
204131189
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
000
  Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo
242424
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
000
  Otros gastos no deducibles
3.5511.0921.728
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
000
  Revalorizaciones contables
000
  SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión
000
  Aplicación del valor normal de mercado
19900
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
7200
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
000
  Exención por doble imposición dividendos
000
  Exención por rentas en el extranjero art.22
000
  Obra benéfico-social cajas
000
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional
000
  Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible
111
  Agrupa.interés económico
111
  Unión Temporal de Empresas, art.45.1
000
  Rentas exentas de UTE en extranjero
000
  UTE particip.en extranjero art.45.2
000
  UTE, por criterios imputación temporal
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
400
  Soc.y fondos capital-riesgo
000
  Valor.bienes y derechos
000
  Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)
000
  Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos
000
  Transparencia fiscal internacional
000
  Pymes: libertad amortización
1.140909970
  Pymes: amortiz.acelerada
861697644
  Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes
1800
  Arrendamiento financiero: régimen especial
853761752
  Rég.fiscal valores extranjeros
000
  Régimen ent.parcialmente exentas
17.41714.77614.145
  Rég.entidades navieras
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
1061062
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
14.03313.5032.741
  Por reserva para inversiones en Canarias
000
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
000
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
4976
  Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
  Por otras correcciones al resultado
4.9824.3804.541
D I S M I N U C I O N E S65.34154.54136.581
Impuesto sobre Sociedades 6.990490173
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS 000
 Expande-contrae la tabla. Disminuciones diversas 58.35154.05036.409
  Cambio criterios contables
8588
  Operaciones a plazos
000
  Reversión del deterioro valor patrimonial
000
  Rentas negativas art.19.11 y 12
000
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
000
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
262169169
  Diferencias entre amortización contable y fiscal
177153120
  30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)
3.1062.8322.755
  Amort. inmovilizado I+D
000
  Libertad amort.gastos I+D
222
  Libertad amort.inmovilizado material nuevo
101010
  Otros supuestos de libertad de amortización
1361360
  Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida
222
  Libertad amort.con mantenimiento empleo
373373250
  Libertad amort.sin mantenimiento empleo
424241
  Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12
40405
  Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos
000
  Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio
000
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios
000
  Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda
313131
  Deducción del intangible de vida útil indefinida
777
  Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1
000
  Provisiones y gastos por pensiones
000
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente
175175175
  Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.
4224220
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
000
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
000
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
282277100
  Revalorizaciones contables
000
  Aplicación del valor normal de mercado
000
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
000
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
000
  Exención por doble imposición dividendos
12.09011.8059.346
  Exención por rentas en el extranjero art.22
000
  Reducción ingresos activos intangibles
000
  Obra benéfico-social cajas
000
  Agrupa.interés económico y UTES
553
  Unión Temporal de Empresas, art.45.1
000
  Rentas exentas de UTE en extranjero
000
  UTE particip.en extranjero art.45.2
000
  UTE, por criterios imputación temporal
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Soc.y fondos capital-riesgo
000
  Valor.bienes y derechos
121212
  Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)
000
  Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos
000
  Transparencia fiscal internacional
000
  Pymes: libertad amortización
1.1561.141961
  Pymes: amortiz.acelerada
2.3132.1021.547
  Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes
221
  Arrendamiento financiero: régimen especial
1.1441.051941
  Rég.fiscal valores extranjeros
000
  Régimen ent.parcialmente exentas
18.66315.98614.766
  Montes vecinales en mano común
110
  Régimen entidades navieras
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
1231230
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
14.60814.2153.137
  Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio
1.8741.8391.831
  Por reserva para inversiones en Canarias
000
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
000
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
000
  Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
  Otras correcciones al resultado
1.2061.088189
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas92.854153.043138.531
Compensaciones de B.I. negativas 23.36323.0126.214
Base imponible positiva129.771129.197129.771
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
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