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Ajustes al resultado contable (Total) por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Cataluña , Sector: Servicios sociales

Ajustes al resultado contable

Total

Ajustes al resultado contable (Total) por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Cataluña

Sector: Servicios sociales

Ejercicio 2015
expande la tablaConceptos Total R.C. > 0 B.I. > 0
Número de empresas11.0556.5144.345
RC360.657493.506324.839
A U M E N T O S3.313.6012.652.413549.316
Impuesto sobre Sociedades91.94387.90588.039
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS000
 Expande-contrae la tabla. Aumentos diversos3.221.6582.564.508461.277
  Cambio criterios contables
930845929
  Operaciones a plazos
317228305
  Reversión del deterioro valor patrimonial
444444
  Rentas negativas art.19.11 y 12
2230223
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
2.48500
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
6.6226.2216.280
  Diferencias entre amortización contable y fiscal
1.3141.2021.078
  Amort. inmovilizado I+D
000
  Libertad amort.gastos I+D
1.2051.2051.205
  Libertad amort.inmovilizado material nuevo
333229
  Otros supuestos de libertad de amortización
203147156
  Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida
000
  Libertad amort.con mantenimiento empleo
1.5901.5551.553
  Libertad amort.sin mantenimiento empleo
2.3842.1752.153
  Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12
1.009714642
  Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos
743743527
  Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio
2.7822.7662.766
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios
2.0081.8691.317
  Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda
555
  Deducción del intangible de vida útil indefinida
200
  Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1
000
  Provisiones y gastos por pensiones
135135134
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente
7.0756.8976.276
  Gastos por donativos y liberalidades
2.1511.7391.776
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
000
  Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo
254524
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
000
  Otros gastos no deducibles
8.6123.7626.300
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
3.7185372.342
  Revalorizaciones contables
888
  SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión
000
  Aplicación del valor normal de mercado
300
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
000
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
000
  Exención por doble imposición dividendos
000
  Exención por rentas en el extranjero art.22
404040
  Obra benéfico-social cajas
000
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional
888
  Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible
200
  Agrupa.interés económico
1709779
  Unión Temporal de Empresas, art.45.1
362362360
  Rentas exentas de UTE en extranjero
000
  UTE particip.en extranjero art.45.2
000
  UTE, por criterios imputación temporal
240240240
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Soc.y fondos capital-riesgo
000
  Valor.bienes y derechos
000
  Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)
000
  Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos
000
  Transparencia fiscal internacional
000
  Pymes: libertad amortización
2.1661.7421.676
  Pymes: amortiz.acelerada
728617576
  Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes
282222
  Arrendamiento financiero: régimen especial
24.91624.1421.107
  Rég.fiscal valores extranjeros
000
  Régimen ent.parcialmente exentas
547.212371.627257.038
  Rég.entidades navieras
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
45.83045.208331
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
2.491.5542.026.240162.216
  Por reserva para inversiones en Canarias
11110
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
000
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
15566152
  Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
  Por otras correcciones al resultado
62.38061.2531.360
D I S M I N U C I O N E S3.410.1412.778.957507.589
Impuesto sobre Sociedades 13.3224.3861.238
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS 000
 Expande-contrae la tabla. Disminuciones diversas 3.396.8022.774.554506.351
  Cambio criterios contables
29929584
  Operaciones a plazos
1.5671.5671.567
  Reversión del deterioro valor patrimonial
333
  Rentas negativas art.19.11 y 12
000
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
000
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
2.7051.396975
  Diferencias entre amortización contable y fiscal
1.9291.921423
  30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)
8.1737.2295.658
  Amort. inmovilizado I+D
444
  Libertad amort.gastos I+D
800800800
  Libertad amort.inmovilizado material nuevo
581581581
  Otros supuestos de libertad de amortización
94943
  Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida
333
  Libertad amort.con mantenimiento empleo
535347
  Libertad amort.sin mantenimiento empleo
13713722
  Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12
700700461
  Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos
000
  Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio
7.0126.9936.993
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios
129129129
  Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda
000
  Deducción del intangible de vida útil indefinida
170134167
  Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1
000
  Provisiones y gastos por pensiones
5325328
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente
6.7956.7444.619
  Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.
976
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
000
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
000
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
305287287
  Revalorizaciones contables
000
  Aplicación del valor normal de mercado
000
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
000
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
000
  Exención por doble imposición dividendos
18.59018.5909.680
  Exención por rentas en el extranjero art.22
2.2332.2332.233
  Reducción ingresos activos intangibles
16160
  Obra benéfico-social cajas
000
  Agrupa.interés económico y UTES
1.1571.1531.148
  Unión Temporal de Empresas, art.45.1
33533591
  Rentas exentas de UTE en extranjero
000
  UTE particip.en extranjero art.45.2
000
  UTE, por criterios imputación temporal
186186186
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Soc.y fondos capital-riesgo
000
  Valor.bienes y derechos
3.2093.2090
  Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)
000
  Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos
000
  Transparencia fiscal internacional
000
  Pymes: libertad amortización
1.9761.7661.329
  Pymes: amortiz.acelerada
1.3641.1961.065
  Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes
322020
  Arrendamiento financiero: régimen especial
26.40026.2922.761
  Rég.fiscal valores extranjeros
000
  Régimen ent.parcialmente exentas
557.126389.991266.084
  Montes vecinales en mano común
000
  Régimen entidades navieras
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
49.49348.944712
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
2.690.3452.239.225195.645
  Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio
758755708
  Por reserva para inversiones en Canarias
31310
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
000
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
000
  Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
  Otras correcciones al resultado
11.57011.0201.852
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas264.801367.645367.249
Compensaciones de B.I. negativas 46.07643.40212.032
Base imponible positiva350.218346.253350.218
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
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