Ajustes al resultado contable (Total) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Comunitat Valenciana , Sector: Ent.financieras y aseguradoras
Ajustes al resultado contable
Total
Ajustes al resultado contable (Total) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Comunitat Valenciana
Sector: Ent.financieras y aseguradoras
Ejercicio 2015 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| Número de empresas | 2.350 | 1.487 | 1.144 |
| RC | 73.086 | 169.982 | 96.537 |
| A U M E N T O S | 182.098 | 73.712 | 146.609 |
| Impuesto sobre Sociedades | 33.898 | 33.309 | 33.015 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
 Aumentos diversos | 148.200 | 40.403 | 113.594 |
 Cambio criterios contables | 17 | 17 | 17 |
| Operaciones a plazos | 0 | 0 | 0 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 0 | 0 | 0 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 5.215 | 5.118 | 5.203 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 229 | 217 | 213 |
| Amort. inmovilizado I+D | 2 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 0 | 0 | 0 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 12 | 12 | 12 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 311 | 304 | 304 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 106 | 101 | 101 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 47.084 | 8.961 | 22.566 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 1.766 | 1.742 | 1.742 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 3.381 | 2.865 | 2.851 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 72.159 | 12.445 | 69.192 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 4.075 | 100 | 3.142 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 2.231 | 2.221 | 2.229 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 2.714 | 2.693 | 2.714 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 463 | 455 | 455 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 6 | 6 | 6 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Otros gastos no deducibles | 2.926 | 1.003 | 1.247 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 2.246 | 0 | 3 |
| Revalorizaciones contables | 838 | 813 | 487 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 75 | 0 | 75 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 0 | 0 | 0 |
| Exención por doble imposición dividendos | 136 | 136 | 5 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 0 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico | 22 | 7 | 22 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 0 | 0 | 0 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 0 | 0 | 0 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 21 | 21 | 21 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 107 | 99 | 60 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 149 | 143 | 138 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 0 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 38 | 24 | 22 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 950 | 30 | 111 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 171 | 169 | 68 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 0 | 0 | 0 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 77 | 77 | 77 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 674 | 624 | 513 |
| D I S M I N U C I O N E S | 130.207 | 103.883 | 104.077 |
| Impuesto sobre Sociedades | 20.941 | 5.312 | 18.580 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
| Disminuciones diversas | 109.267 | 98.571 | 85.497 |
| Cambio criterios contables | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos | 19 | 19 | 19 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 0 | 0 | 0 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 2.384 | 2.384 | 2.363 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 7 | 7 | 7 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 1.423 | 1.404 | 1.359 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 1 | 0 | 0 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 0 | 0 | 0 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 16 | 13 | 16 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 32 | 30 | 30 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 13.443 | 4.253 | 13.443 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 2.090 | 2.090 | 2.090 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 166 | 165 | 165 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 13.392 | 13.299 | 12.262 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 0 | 0 | 0 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 33 | 33 | 32 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 213 | 213 | 213 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 9.008 | 8.859 | 8.862 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 1 | 1 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 2.327 | 2.327 | 253 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 0 | 0 | 0 |
| Exención por doble imposición dividendos | 37.486 | 37.147 | 30.828 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 0 | 0 | 0 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 0 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 888 | 888 | 888 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 36 | 11 | 11 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 0 | 0 | 0 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 0 | 0 | 0 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 0 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 17 | 10 | 6 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 190 | 185 | 168 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 0 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 43 | 10 | 8 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 11.196 | 11.196 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 3.138 | 2.308 | 2.326 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 0 | 0 | 0 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 0 | 0 | 0 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 6.274 | 6.274 | 6.209 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 54 | 54 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 5.393 | 5.392 | 3.940 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 122.895 | 137.729 | 136.987 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 16.193 | 14.620 | 9.711 |
| Base imponible positiva | 125.821 | 123.697 | 125.821 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
