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Ajustes al resultado contable (Total) por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Aragón , Sector: Ent.financieras y aseguradoras

Ajustes al resultado contable

Total

Ajustes al resultado contable (Total) por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Aragón

Sector: Ent.financieras y aseguradoras

Ejercicio 2015
expande la tablaConceptos Total R.C. > 0 B.I. > 0
Número de empresas676398305
RC278.646308.179290.681
A U M E N T O S400.854392.236354.585
Impuesto sobre Sociedades90.78790.62190.564
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS000
 Expande-contrae la tabla. Aumentos diversos310.067301.614264.021
  Cambio criterios contables
000
  Operaciones a plazos
2050205
  Reversión del deterioro valor patrimonial
000
  Rentas negativas art.19.11 y 12
200
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
000
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
46.32746.19738.041
  Diferencias entre amortización contable y fiscal
29728339
  Amort. inmovilizado I+D
000
  Libertad amort.gastos I+D
000
  Libertad amort.inmovilizado material nuevo
000
  Otros supuestos de libertad de amortización
000
  Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida
000
  Libertad amort.con mantenimiento empleo
442442442
  Libertad amort.sin mantenimiento empleo
284284284
  Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12
3.6643.5723.572
  Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos
13500
  Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio
4.0744.0741.440
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios
70.09569.17063.173
  Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda
1.99900
  Deducción del intangible de vida útil indefinida
000
  Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1
000
  Provisiones y gastos por pensiones
354352352
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente
165.282165.107144.772
  Gastos por donativos y liberalidades
633622622
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
000
  Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo
505
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
000
  Otros gastos no deducibles
2.387375373
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
000
  Revalorizaciones contables
6.3696.1936.193
  SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión
000
  Aplicación del valor normal de mercado
000
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
000
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
4114110
  Exención por doble imposición dividendos
1.0071.0071.007
  Exención por rentas en el extranjero art.22
000
  Obra benéfico-social cajas
000
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional
313131
  Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible
000
  Agrupa.interés económico
666
  Unión Temporal de Empresas, art.45.1
000
  Rentas exentas de UTE en extranjero
000
  UTE particip.en extranjero art.45.2
000
  UTE, por criterios imputación temporal
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Soc.y fondos capital-riesgo
000
  Valor.bienes y derechos
2.5822.5822.582
  Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)
000
  Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos
000
  Transparencia fiscal internacional
000
  Pymes: libertad amortización
555
  Pymes: amortiz.acelerada
262626
  Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes
000
  Arrendamiento financiero: régimen especial
443939
  Rég.fiscal valores extranjeros
000
  Régimen ent.parcialmente exentas
743743743
  Rég.entidades navieras
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
550
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
200
  Por reserva para inversiones en Canarias
000
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
000
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
18180
  Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
  Por otras correcciones al resultado
2.6337271
D I S M I N U C I O N E S477.796451.137377.739
Impuesto sobre Sociedades 13.2978.97699
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS 000
 Expande-contrae la tabla. Disminuciones diversas 464.498442.161377.640
  Cambio criterios contables
000
  Operaciones a plazos
000
  Reversión del deterioro valor patrimonial
000
  Rentas negativas art.19.11 y 12
000
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
000
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
62.61062.61059.575
  Diferencias entre amortización contable y fiscal
25825835
  30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)
4.2964.2693.920
  Amort. inmovilizado I+D
000
  Libertad amort.gastos I+D
000
  Libertad amort.inmovilizado material nuevo
000
  Otros supuestos de libertad de amortización
000
  Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida
888
  Libertad amort.con mantenimiento empleo
000
  Libertad amort.sin mantenimiento empleo
107107107
  Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12
33.00032.36518.412
  Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos
000
  Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio
181818
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios
55.99940.71939.588
  Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda
2.4192.2292.229
  Deducción del intangible de vida útil indefinida
000
  Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1
000
  Provisiones y gastos por pensiones
828282
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente
112.738112.138107.790
  Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.
000
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
000
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
000
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
1.1657070
  Revalorizaciones contables
1.3091.3091.309
  Aplicación del valor normal de mercado
000
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
000
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
000
  Exención por doble imposición dividendos
175.720175.525138.963
  Exención por rentas en el extranjero art.22
2.8742.8742.874
  Reducción ingresos activos intangibles
000
  Obra benéfico-social cajas
000
  Agrupa.interés económico y UTES
111
  Unión Temporal de Empresas, art.45.1
000
  Rentas exentas de UTE en extranjero
000
  UTE particip.en extranjero art.45.2
000
  UTE, por criterios imputación temporal
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Soc.y fondos capital-riesgo
000
  Valor.bienes y derechos
000
  Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)
000
  Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos
000
  Transparencia fiscal internacional
000
  Pymes: libertad amortización
606060
  Pymes: amortiz.acelerada
252525
  Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes
000
  Arrendamiento financiero: régimen especial
111
  Rég.fiscal valores extranjeros
000
  Régimen ent.parcialmente exentas
000
  Montes vecinales en mano común
000
  Régimen entidades navieras
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
000
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
000
  Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio
1.2081.2081.208
  Por reserva para inversiones en Canarias
000
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
000
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
000
  Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
  Otras correcciones al resultado
10.5995.6461.434
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas321.635369.373387.620
Compensaciones de B.I. negativas 9.8059.7309.065
Base imponible positiva378.436378.265378.436
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
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