Ajustes al resultado contable (Total) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Aragón , Sector: Servicios a Empresas
Ajustes al resultado contable
Total
Ajustes al resultado contable (Total) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Aragón
Sector: Servicios a Empresas
Ejercicio 2015 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| Número de empresas | 5.792 | 2.932 | 1.945 |
| RC | -2.816.569 | 371.712 | 195.422 |
| A U M E N T O S | 3.852.761 | 144.001 | 132.102 |
| Impuesto sobre Sociedades | 67.299 | 62.657 | 59.879 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
 Aumentos diversos | 3.788.196 | 83.838 | 74.546 |
 Cambio criterios contables | 5 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos | 73 | 2 | 73 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 11.162 | 14 | 0 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 238 | 238 | 238 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 3 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 196 | 158 | 155 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 1.575 | 1.252 | 1.154 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 133 | 90 | 90 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 65 | 9 | 60 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 54 | 54 | 0 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 53 | 53 | 0 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 2.521 | 2.511 | 2.509 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 1.953 | 1.919 | 1.918 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 11.485 | 5.280 | 3.172 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 530 | 203 | 203 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 3.468 | 688 | 688 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 3.046.470 | 7.960 | 11.275 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 5.639 | 221 | 5.288 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 17 | 17 | 17 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 931 | 908 | 836 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 17.054 | 7.267 | 7.524 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 1.066 | 614 | 566 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 187 | 84 | 84 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Otros gastos no deducibles | 19.971 | 2.148 | 2.458 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 19.536 | 84 | 2.909 |
| Revalorizaciones contables | 0 | 0 | 0 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 567.180 | 11.359 | 17 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 0 | 0 | 0 |
| Exención por doble imposición dividendos | 17 | 17 | 0 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 8 | 8 | 8 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 20 | 20 | 20 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico | 2.177 | 244 | 174 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 0 | 0 | 0 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 3 | 3 | 3 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 252 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 446 | 415 | 268 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 353 | 260 | 259 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 41 | 40 | 40 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 1.224 | 667 | 468 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 37.184 | 23.740 | 18.760 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 430 | 309 | 52 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 29.010 | 10.899 | 9.046 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 4 | 4 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 2.732 | 1.583 | 1.890 |
| D I S M I N U C I O N E S | 946.112 | 321.401 | 160.135 |
| Impuesto sobre Sociedades | 27.546 | 5.690 | 1.398 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
| Disminuciones diversas | 918.566 | 315.711 | 158.737 |
| Cambio criterios contables | 81 | 57 | 21 |
| Operaciones a plazos | 77 | 77 | 0 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 980 | 675 | 482 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 4 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 1.107 | 965 | 326 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 207 | 201 | 68 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 9.678 | 5.188 | 5.400 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 112 | 112 | 112 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 5 | 4 | 3 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 1 | 1 | 0 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 115 | 115 | 115 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 32 | 32 | 32 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 1.097 | 1.097 | 1.093 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 2.636 | 1.045 | 249 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 5 | 5 | 5 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 3.087 | 3.087 | 3.087 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 95.560 | 92.854 | 8.114 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 12 | 0 | 0 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 336 | 322 | 322 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 6 | 6 | 6 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 9.017 | 8.723 | 7.425 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 11.877 | 11.465 | 11.017 |
| Revalorizaciones contables | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 19 | 19 | 0 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 0 | 0 | 0 |
| Exención por doble imposición dividendos | 708.242 | 142.651 | 89.223 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 222 | 222 | 0 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 2.733 | 2.495 | 2.323 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 1.583 | 206 | 184 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 13 | 13 | 13 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 81 | 81 | 78 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 97 | 97 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 147 | 147 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 418 | 382 | 346 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 474 | 443 | 411 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 4 | 4 | 3 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 604 | 175 | 129 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 38.565 | 26.395 | 19.169 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 287 | 287 | 0 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 26.330 | 14.899 | 7.892 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 53 | 53 | 51 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 133 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 2.527 | 1.111 | 1.037 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 109.739 | 193.139 | 187.097 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 39.086 | 23.611 | 7.813 |
| Base imponible positiva | 177.630 | 173.775 | 177.630 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
