Ajustes al resultado contable (Total) por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: País Vasco , Sector: Servicios a Empresas

Ajustes al resultado contable

Total

Comunidad Autónoma: País Vasco

Sector: Servicios a Empresas

Ejercicio 2015

Conceptos	Total	R.C. > 0	B.I. > 0
Número de empresas	103	51	41
RC	494.150	713.866	-21.259
A U M E N T O S	515.467	76.074	325.123
Impuesto sobre Sociedades	18.943	13.959	14.318
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS	0	0	0
Aumentos diversos	496.570	62.163	310.852
Cambio criterios contables	193	193	193
Operaciones a plazos	0	0	0
Reversión del deterioro valor patrimonial	0	0	0
Rentas negativas art.19.11 y 12	0	0	0
Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13	0	0	0
Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos	4.082	2.983	2.983
Diferencias entre amortización contable y fiscal	1.685	186	1.497
Amort. inmovilizado I+D	7	0	7
Libertad amort.gastos I+D	61	0	61
Libertad amort.inmovilizado material nuevo	9	9	0
Otros supuestos de libertad de amortización	0	0	0
Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida	37	0	37
Libertad amort.con mantenimiento empleo	0	0	0
Libertad amort.sin mantenimiento empleo	0	0	0
Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12	29.298	14.296	15.003
Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos	0	0	0
Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio	15.841	0	15.841
Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios	34.028	0	33.984
Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda	12.059	0	0
Deducción del intangible de vida útil indefinida	0	0	0
Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1	0	0	0
Provisiones y gastos por pensiones	22.415	10.427	12.655
Otras provisiones no deducibles fiscalmente	147.566	3.996	129.039
Gastos por donativos y liberalidades	6.033	5.970	223
Operaciones realizadas con paraísos fiscales	0	0	0
Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo	0	0	0
Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas	0	0	0
Otros gastos no deducibles	2.690	1.558	2.194
Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros	13.387	0	0
Revalorizaciones contables	0	0	0
SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión	0	0	0
Aplicación del valor normal de mercado	0	0	0
Op.vinculadas: aplicación valor de mercado	0	0	0
Cambios de residencia y otras operaciones del art.19	0	0	0
Efectos valoración contable diferente a fiscal	2	2	2
Exención por doble imposición dividendos	1.480	0	0
Exención por rentas en el extranjero art.22	39.719	0	39.719
Obra benéfico-social cajas	0	0	0
Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional	139	0	0
Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible	0	0	0
Agrupa.interés económico	535	0	535
Unión Temporal de Empresas, art.45.1	1.268	125	1.241
Rentas exentas de UTE en extranjero	0	0	0
UTE particip.en extranjero art.45.2	0	0	0
UTE, por criterios imputación temporal	35.387	0	35.387
BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2	0	0	0
Soc.y fondos capital-riesgo	0	0	0
Valor.bienes y derechos	0	0	0
Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)	0	0	0
Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos	0	0	0
Transparencia fiscal internacional	0	0	0
Pymes: libertad amortización	0	0	0
Pymes: amortiz.acelerada	0	0	0
Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes	0	0	0
Arrendamiento financiero: régimen especial	1.215	873	383
Rég.fiscal valores extranjeros	0	0	0
Régimen ent.parcialmente exentas	0	0	0
Rég.entidades navieras	0	0	0
Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos	0	0	0
Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos	107.064	1.644	0
Por reserva para inversiones en Canarias	0	0	0
Exención transmisión bienes inmuebles	0	0	0
Operaciones a plazos DT.1ª	0	0	0
Adquisición de participaciones en entidades no residentes	0	0	0
Reinversión de beneficios extraordinarios	0	0	0
Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero	0	0	0
Por correcciones entidades normativa foral	20.221	19.821	19.821
Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo	0	0	0
Por otras correcciones al resultado	104	33	0
D I S M I N U C I O N E S	1.038.802	805.108	135.706
Impuesto sobre Sociedades	140.479	64.898	67.996
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS	0	0	0
Disminuciones diversas	898.057	739.944	67.644
Cambio criterios contables	32	32	32
Operaciones a plazos	0	0	0
Reversión del deterioro valor patrimonial	0	0	0
Rentas negativas art.19.11 y 12	0	0	0
Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13	0	0	0
Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos	2.542	2.542	2.478
Diferencias entre amortización contable y fiscal	55	25	43
30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)	3.118	1.628	1.549
Amort. inmovilizado I+D	7	0	7
Libertad amort.gastos I+D	7.513	7.471	43
Libertad amort.inmovilizado material nuevo	12	12	0
Otros supuestos de libertad de amortización	0	0	0
Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida	0	0	0
Libertad amort.con mantenimiento empleo	0	0	0
Libertad amort.sin mantenimiento empleo	0	0	0
Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12	268	0	268
Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos	0	0	0
Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio	94	94	94
Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios	424	0	424
Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda	92	92	0
Deducción del intangible de vida útil indefinida	134	0	134
Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1	0	0	0
Provisiones y gastos por pensiones	11.735	10.193	1.542
Otras provisiones no deducibles fiscalmente	43.970	3.267	32.099
Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.	0	0	0
Operaciones realizadas con paraísos fiscales	0	0	0
Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas	0	0	0
Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros	0	0	0
Revalorizaciones contables	0	0	0
Aplicación del valor normal de mercado	0	0	0
Op.vinculadas: aplicación valor de mercado	0	0	0
Cambios de residencia y otras operaciones del art.19	0	0	0
Efectos valoración contable diferente a fiscal	0	0	0
Exención por doble imposición dividendos	692.221	689.860	2.743
Exención por rentas en el extranjero art.22	451	0	451
Reducción ingresos activos intangibles	313	313	113
Obra benéfico-social cajas	0	0	0
Agrupa.interés económico y UTES	208	0	208
Unión Temporal de Empresas, art.45.1	960	381	937
Rentas exentas de UTE en extranjero	69	0	0
UTE particip.en extranjero art.45.2	0	0	0
UTE, por criterios imputación temporal	3.640	0	3.640
BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2	0	0	0
Soc.y fondos capital-riesgo	0	0	0
Valor.bienes y derechos	0	0	0
Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)	0	0	0
Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos	0	0	0
Transparencia fiscal internacional	0	0	0
Pymes: libertad amortización	0	0	0
Pymes: amortiz.acelerada	0	0	0
Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes	0	0	0
Arrendamiento financiero: régimen especial	403	403	19
Rég.fiscal valores extranjeros	0	0	0
Régimen ent.parcialmente exentas	0	0	0
Montes vecinales en mano común	0	0	0
Régimen entidades navieras	0	0	0
Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos	0	0	0
Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos	107.308	2.366	0
Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio	36	36	36
Por reserva para inversiones en Canarias	0	0	0
Exención transmisión bienes inmuebles	0	0	0
Operaciones a plazos DT.1ª	0	0	0
Adquisición de participaciones en entidades no residentes	0	0	0
Reinversión de beneficios extraordinarios	0	0	0
Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero	0	0	0
Por correcciones entidades normativa foral	20.753	20.571	19.812
Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo	170	0	170
Otras correcciones al resultado	1.795	925	870
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas	-28.789	-15.167	168.157
Compensaciones de B.I. negativas	2.630	2.055	632
Base imponible positiva	167.395	86.779	167.395

Notas

Unidades: Importe en miles de euros

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