Ajustes al resultado contable (Total) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Canarias , Sector: Servicios a Empresas
Ajustes al resultado contable
Total
Ajustes al resultado contable (Total) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Canarias
Sector: Servicios a Empresas
Ejercicio 2015 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| Número de empresas | 7.881 | 3.661 | 2.676 |
| RC | 255.451 | 448.268 | 346.796 |
| A U M E N T O S | 281.554 | 133.617 | 110.251 |
| Impuesto sobre Sociedades | 52.084 | 48.436 | 42.368 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 880 | 880 | 880 |
 Aumentos diversos | 228.590 | 84.301 | 67.003 |
 Cambio criterios contables | 162 | 34 | 34 |
| Operaciones a plazos | 2.311 | 26 | 26 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 47 | 0 | 43 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 4 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 804 | 74 | 715 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 28.610 | 162 | 20.080 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 68 | 67 | 68 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 10 | 10 | 10 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 641 | 640 | 641 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 219 | 199 | 201 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 5.847 | 4.626 | 891 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 40 | 35 | 28 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 1.878 | 1.161 | 460 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 53.860 | 23.641 | 5.466 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 1.041 | 169 | 6 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 230 | 207 | 207 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 878 | 578 | 872 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 17.411 | 2.042 | 1.923 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 3.809 | 2.537 | 2.961 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 712 | 606 | 43 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Otros gastos no deducibles | 16.021 | 9.602 | 8.306 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 38.053 | 7.136 | 330 |
| Revalorizaciones contables | 9 | 0 | 0 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 399 | 399 | 399 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 109 | 109 | 23 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 0 | 0 | 0 |
| Exención por doble imposición dividendos | 0 | 0 | 0 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 0 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 20 | 15 | 11 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 15 | 10 | 10 |
| Agrupa.interés económico | 510 | 458 | 406 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 188 | 56 | 56 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 802 | 802 | 802 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 489 | 489 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 65 | 53 | 46 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 67 | 39 | 26 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 14 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 2.736 | 2.719 | 2.652 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 21.207 | 13.047 | 6.521 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 2 | 2 | 2 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 14.231 | 5.358 | 602 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 9.612 | 5.932 | 8.825 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 5.456 | 1.263 | 3.311 |
| D I S M I N U C I O N E S | 505.325 | 325.447 | 184.138 |
| Impuesto sobre Sociedades | 16.855 | 9.318 | 1.778 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 2.754 | 2.754 | 997 |
| Disminuciones diversas | 485.717 | 313.376 | 181.363 |
| Cambio criterios contables | 79 | 2 | 2 |
| Operaciones a plazos | 4.092 | 3.101 | 804 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 1 | 1 | 0 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 19.115 | 19.115 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 1.769 | 1.315 | 360 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 98 | 43 | 21 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 17.759 | 5.531 | 5.416 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 4 | 4 | 4 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 0 | 0 | 0 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 200 | 45 | 41 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 0 | 0 | 0 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 19 | 19 | 19 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 17.503 | 15.852 | 13.064 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 224 | 224 | 202 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 190 | 19 | 190 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 240 | 0 | 0 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 2.221 | 1.960 | 1.436 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 403 | 375 | 353 |
| Revalorizaciones contables | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 0 | 0 | 0 |
| Exención por doble imposición dividendos | 130.194 | 125.513 | 42.585 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 1 | 1 | 1 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 0 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 3.718 | 3.627 | 3.001 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 84 | 79 | 79 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 115 | 60 | 0 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 1 | 1 | 1 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 567 | 567 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 339 | 331 | 321 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 227 | 193 | 96 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 8 | 8 | 7 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 141.207 | 12.232 | 4.583 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 15.483 | 8.368 | 7.951 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 21.565 | 14.582 | 6.599 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 44.674 | 44.674 | 44.674 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 105 | 105 | 1 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 13.844 | 5.894 | 632 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 12 | 12 | 12 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 45.587 | 45.581 | 45.140 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 4.068 | 3.939 | 3.764 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 17.620 | 257.518 | 273.908 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 37.368 | 35.360 | 12.193 |
| Base imponible positiva | 259.392 | 235.571 | 259.392 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
