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Ajustes al resultado contable (Total) por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Canarias , Sector: Construcción y Actividades inmobiliarias

Ajustes al resultado contable

Total

Ajustes al resultado contable (Total) por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Canarias

Sector: Construcción y Actividades inmobiliarias

Ejercicio 2015
expande la tablaConceptos Total R.C. > 0 B.I. > 0
Número de empresas13.0595.6284.011
RC274.741676.808471.016
A U M E N T O S397.472228.994245.838
Impuesto sobre Sociedades101.25790.25284.226
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS000
 Expande-contrae la tabla. Aumentos diversos296.215138.742161.612
  Cambio criterios contables
1.161713734
  Operaciones a plazos
8.1026.7537.779
  Reversión del deterioro valor patrimonial
3132332
  Rentas negativas art.19.11 y 12
1470146
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
4.3584.35894
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
43.95338.51340.436
  Diferencias entre amortización contable y fiscal
718478488
  Amort. inmovilizado I+D
000
  Libertad amort.gastos I+D
000
  Libertad amort.inmovilizado material nuevo
1803232
  Otros supuestos de libertad de amortización
522
  Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida
000
  Libertad amort.con mantenimiento empleo
2088
  Libertad amort.sin mantenimiento empleo
944914916
  Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12
8.9124.5465.195
  Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos
2.5421211.603
  Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio
7.7761.1022.864
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios
50.78518.85919.420
  Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda
2.899201400
  Deducción del intangible de vida útil indefinida
555
  Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1
000
  Provisiones y gastos por pensiones
443
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente
24.68514.10919.544
  Gastos por donativos y liberalidades
1.8399231.084
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
000
  Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo
974848
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
000
  Otros gastos no deducibles
43.39911.36217.294
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
30.63010.3758.241
  Revalorizaciones contables
2.45602.456
  SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión
000
  Aplicación del valor normal de mercado
3186060
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
513339344
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
2.61500
  Exención por doble imposición dividendos
500
  Exención por rentas en el extranjero art.22
741741156
  Obra benéfico-social cajas
000
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional
114111111
  Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible
220
  Agrupa.interés económico
2.4202.3992.297
  Unión Temporal de Empresas, art.45.1
1.602324971
  Rentas exentas de UTE en extranjero
000
  UTE particip.en extranjero art.45.2
22022
  UTE, por criterios imputación temporal
803595595
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Soc.y fondos capital-riesgo
000
  Valor.bienes y derechos
1.10600
  Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)
000
  Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos
000
  Transparencia fiscal internacional
000
  Pymes: libertad amortización
815052
  Pymes: amortiz.acelerada
1.033400407
  Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes
463131
  Arrendamiento financiero: régimen especial
222134167
  Rég.fiscal valores extranjeros
000
  Régimen ent.parcialmente exentas
5.3792.8033.691
  Rég.entidades navieras
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
126126126
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
5.9405.9392.607
  Por reserva para inversiones en Canarias
27.5938.70116.954
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
87087
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
406331355
  Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
27000
  Por otras correcciones al resultado
8.8422.0003.789
D I S M I N U C I O N E S485.772416.325251.288
Impuesto sobre Sociedades 45.40712.0236.372
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS 000
 Expande-contrae la tabla. Disminuciones diversas 440.365404.302244.917
  Cambio criterios contables
6517145
  Operaciones a plazos
11.93511.90311.903
  Reversión del deterioro valor patrimonial
1.31951
  Rentas negativas art.19.11 y 12
440
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
30.61030.6080
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
39.58834.90330.845
  Diferencias entre amortización contable y fiscal
588576554
  30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)
8.1615.9445.487
  Amort. inmovilizado I+D
000
  Libertad amort.gastos I+D
000
  Libertad amort.inmovilizado material nuevo
888
  Otros supuestos de libertad de amortización
000
  Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida
000
  Libertad amort.con mantenimiento empleo
3.4253.4253.425
  Libertad amort.sin mantenimiento empleo
000
  Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12
29.87129.566709
  Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos
100
  Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio
2.5352.53522
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios
8.7903.0163.016
  Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda
303030
  Deducción del intangible de vida útil indefinida
181818
  Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1
000
  Provisiones y gastos por pensiones
202020
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente
20.31218.10817.769
  Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.
000
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
000
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
000
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
5.4273.7643.167
  Revalorizaciones contables
000
  Aplicación del valor normal de mercado
201201201
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
500
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
100
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
533617
  Exención por doble imposición dividendos
95.65288.45928.626
  Exención por rentas en el extranjero art.22
000
  Reducción ingresos activos intangibles
000
  Obra benéfico-social cajas
000
  Agrupa.interés económico y UTES
5.6362.3475.259
  Unión Temporal de Empresas, art.45.1
817816428
  Rentas exentas de UTE en extranjero
217217217
  UTE particip.en extranjero art.45.2
000
  UTE, por criterios imputación temporal
1.325946986
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Soc.y fondos capital-riesgo
000
  Valor.bienes y derechos
000
  Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)
000
  Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos
000
  Transparencia fiscal internacional
000
  Pymes: libertad amortización
212189185
  Pymes: amortiz.acelerada
379315261
  Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes
474745
  Arrendamiento financiero: régimen especial
30623365
  Rég.fiscal valores extranjeros
000
  Régimen ent.parcialmente exentas
4.2253.3332.342
  Montes vecinales en mano común
000
  Régimen entidades navieras
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
797979
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
11.10211.1023.274
  Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio
333
  Por reserva para inversiones en Canarias
116.953116.953116.168
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
134134134
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
000
  Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
  Otras correcciones al resultado
39.24634.3649.618
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas196.123499.093475.459
Compensaciones de B.I. negativas 134.021119.02040.443
Base imponible positiva435.769420.044435.769
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
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