Ajustes al resultado contable (Total) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Principado de Asturias , Sector: Construcción y Actividades inmobiliarias
Ajustes al resultado contable
Total
Ajustes al resultado contable (Total) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Principado de Asturias
Sector: Construcción y Actividades inmobiliarias
Ejercicio 2015 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| Número de empresas | 5.705 | 2.251 | 1.376 |
| RC | -115.607 | 186.966 | 140.276 |
| A U M E N T O S | 294.861 | 124.279 | 164.574 |
| Impuesto sobre Sociedades | 44.643 | 39.348 | 37.446 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
 Aumentos diversos | 250.217 | 84.931 | 127.128 |
 Cambio criterios contables | 184 | 28 | 0 |
| Operaciones a plazos | 785 | 101 | 110 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 1.730 | 0 | 0 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 16 | 16 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 5.269 | 2.946 | 3.114 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 217 | 102 | 93 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 612 | 28 | 28 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 25 | 25 | 14 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 0 | 0 | 0 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 1 | 0 | 0 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 108 | 106 | 104 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 2.761 | 285 | 242 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 2.725 | 2.089 | 2.079 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 27.918 | 157 | 27.551 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 9.867 | 37 | 1.316 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 67.384 | 11.381 | 14.912 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 140 | 45 | 45 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 0 | 0 | 0 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 9.609 | 643 | 8.184 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 774 | 529 | 501 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 194 | 0 | 9 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 5 | 5 | 5 |
| Otros gastos no deducibles | 10.056 | 2.719 | 2.853 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 17.168 | 73 | 840 |
| Revalorizaciones contables | 9 | 3 | 0 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 15 | 0 | 0 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 9 | 9 | 3 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 0 | 0 | 0 |
| Exención por doble imposición dividendos | 0 | 0 | 0 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 4.092 | 3.262 | 3.007 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 96 | 92 | 92 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 6 | 6 | 6 |
| Agrupa.interés económico | 264 | 264 | 264 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 74 | 17 | 17 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 57.845 | 43.784 | 46.381 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 25 | 25 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 181 | 129 | 89 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 249 | 161 | 148 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 0 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 1.508 | 601 | 513 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 2.489 | 184 | 796 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 9 | 9 | 9 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 1.314 | 1.270 | 0 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 108 | 74 | 74 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 36 | 23 | 17 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 24.343 | 13.704 | 13.716 |
| D I S M I N U C I O N E S | 131.678 | 68.687 | 74.579 |
| Impuesto sobre Sociedades | 26.876 | 3.224 | 9.492 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
| Disminuciones diversas | 104.803 | 65.463 | 65.087 |
| Cambio criterios contables | 1.245 | 272 | 9 |
| Operaciones a plazos | 0 | 0 | 0 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 0 | 0 | 0 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 139 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 7.007 | 2.766 | 2.477 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 88 | 68 | 68 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 1.342 | 804 | 889 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 962 | 22 | 22 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 40 | 40 | 40 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 0 | 0 | 0 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 88 | 88 | 88 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 8.733 | 8.733 | 8.703 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 80 | 80 | 5 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 1.050 | 373 | 87 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 952 | 484 | 0 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 11 | 11 | 11 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 4.500 | 1.486 | 2.104 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 7.134 | 965 | 202 |
| Revalorizaciones contables | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 21 | 2 | 0 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 176 | 176 | 0 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 820 | 680 | 680 |
| Exención por doble imposición dividendos | 16.082 | 9.161 | 10.768 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 3.780 | 1.630 | 3.225 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 0 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 824 | 795 | 795 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 1.066 | 1.049 | 32 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 43.408 | 32.606 | 33.819 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 0 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 11 | 6 | 11 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 249 | 236 | 224 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 7 | 1 | 1 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 724 | 187 | 160 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 1.641 | 259 | 530 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 0 | 0 | 0 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 2.116 | 2.105 | 0 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 15 | 15 | 15 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 1 | 1 | 1 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 489 | 361 | 122 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 47.505 | 242.478 | 230.192 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 48.566 | 37.055 | 14.443 |
| Base imponible positiva | 214.881 | 207.549 | 214.881 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
