Ajustes al resultado contable (Total) por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Principado de Asturias , Sector: Construcción y Actividades inmobiliarias

Ajustes al resultado contable

Total

Comunidad Autónoma: Principado de Asturias

Sector: Construcción y Actividades inmobiliarias

Ejercicio 2015

Conceptos	Total	R.C. > 0	B.I. > 0
Número de empresas	5.705	2.251	1.376
RC	-115.607	186.966	140.276
A U M E N T O S	294.861	124.279	164.574
Impuesto sobre Sociedades	44.643	39.348	37.446
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS	0	0	0
Aumentos diversos	250.217	84.931	127.128
Cambio criterios contables	184	28	0
Operaciones a plazos	785	101	110
Reversión del deterioro valor patrimonial	1.730	0	0
Rentas negativas art.19.11 y 12	0	0	0
Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13	16	16	0
Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos	5.269	2.946	3.114
Diferencias entre amortización contable y fiscal	217	102	93
Amort. inmovilizado I+D	0	0	0
Libertad amort.gastos I+D	612	28	28
Libertad amort.inmovilizado material nuevo	25	25	14
Otros supuestos de libertad de amortización	0	0	0
Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida	1	0	0
Libertad amort.con mantenimiento empleo	108	106	104
Libertad amort.sin mantenimiento empleo	2.761	285	242
Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12	2.725	2.089	2.079
Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos	27.918	157	27.551
Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio	9.867	37	1.316
Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios	67.384	11.381	14.912
Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda	140	45	45
Deducción del intangible de vida útil indefinida	0	0	0
Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1	0	0	0
Provisiones y gastos por pensiones	0	0	0
Otras provisiones no deducibles fiscalmente	9.609	643	8.184
Gastos por donativos y liberalidades	774	529	501
Operaciones realizadas con paraísos fiscales	0	0	0
Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo	194	0	9
Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas	5	5	5
Otros gastos no deducibles	10.056	2.719	2.853
Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros	17.168	73	840
Revalorizaciones contables	9	3	0
SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión	0	0	0
Aplicación del valor normal de mercado	15	0	0
Op.vinculadas: aplicación valor de mercado	9	9	3
Cambios de residencia y otras operaciones del art.19	0	0	0
Efectos valoración contable diferente a fiscal	0	0	0
Exención por doble imposición dividendos	0	0	0
Exención por rentas en el extranjero art.22	4.092	3.262	3.007
Obra benéfico-social cajas	0	0	0
Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional	96	92	92
Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible	6	6	6
Agrupa.interés económico	264	264	264
Unión Temporal de Empresas, art.45.1	74	17	17
Rentas exentas de UTE en extranjero	0	0	0
UTE particip.en extranjero art.45.2	0	0	0
UTE, por criterios imputación temporal	57.845	43.784	46.381
BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2	0	0	0
Soc.y fondos capital-riesgo	0	0	0
Valor.bienes y derechos	25	25	0
Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)	0	0	0
Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos	0	0	0
Transparencia fiscal internacional	0	0	0
Pymes: libertad amortización	181	129	89
Pymes: amortiz.acelerada	249	161	148
Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes	0	0	0
Arrendamiento financiero: régimen especial	1.508	601	513
Rég.fiscal valores extranjeros	0	0	0
Régimen ent.parcialmente exentas	2.489	184	796
Rég.entidades navieras	0	0	0
Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos	9	9	9
Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos	1.314	1.270	0
Por reserva para inversiones en Canarias	0	0	0
Exención transmisión bienes inmuebles	0	0	0
Operaciones a plazos DT.1ª	108	74	74
Adquisición de participaciones en entidades no residentes	0	0	0
Reinversión de beneficios extraordinarios	36	23	17
Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero	0	0	0
Por correcciones entidades normativa foral	0	0	0
Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo	0	0	0
Por otras correcciones al resultado	24.343	13.704	13.716
D I S M I N U C I O N E S	131.678	68.687	74.579
Impuesto sobre Sociedades	26.876	3.224	9.492
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS	0	0	0
Disminuciones diversas	104.803	65.463	65.087
Cambio criterios contables	1.245	272	9
Operaciones a plazos	0	0	0
Reversión del deterioro valor patrimonial	0	0	0
Rentas negativas art.19.11 y 12	139	0	0
Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13	0	0	0
Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos	7.007	2.766	2.477
Diferencias entre amortización contable y fiscal	88	68	68
30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)	1.342	804	889
Amort. inmovilizado I+D	0	0	0
Libertad amort.gastos I+D	962	22	22
Libertad amort.inmovilizado material nuevo	40	40	40
Otros supuestos de libertad de amortización	0	0	0
Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida	0	0	0
Libertad amort.con mantenimiento empleo	0	0	0
Libertad amort.sin mantenimiento empleo	88	88	88
Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12	8.733	8.733	8.703
Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos	80	80	5
Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio	0	0	0
Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios	1.050	373	87
Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda	952	484	0
Deducción del intangible de vida útil indefinida	0	0	0
Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1	0	0	0
Provisiones y gastos por pensiones	11	11	11
Otras provisiones no deducibles fiscalmente	4.500	1.486	2.104
Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.	0	0	0
Operaciones realizadas con paraísos fiscales	0	0	0
Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas	0	0	0
Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros	7.134	965	202
Revalorizaciones contables	0	0	0
Aplicación del valor normal de mercado	21	2	0
Op.vinculadas: aplicación valor de mercado	176	176	0
Cambios de residencia y otras operaciones del art.19	0	0	0
Efectos valoración contable diferente a fiscal	820	680	680
Exención por doble imposición dividendos	16.082	9.161	10.768
Exención por rentas en el extranjero art.22	3.780	1.630	3.225
Reducción ingresos activos intangibles	0	0	0
Obra benéfico-social cajas	0	0	0
Agrupa.interés económico y UTES	824	795	795
Unión Temporal de Empresas, art.45.1	1.066	1.049	32
Rentas exentas de UTE en extranjero	0	0	0
UTE particip.en extranjero art.45.2	0	0	0
UTE, por criterios imputación temporal	43.408	32.606	33.819
BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2	0	0	0
Soc.y fondos capital-riesgo	0	0	0
Valor.bienes y derechos	0	0	0
Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)	0	0	0
Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos	0	0	0
Transparencia fiscal internacional	0	0	0
Pymes: libertad amortización	11	6	11
Pymes: amortiz.acelerada	249	236	224
Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes	7	1	1
Arrendamiento financiero: régimen especial	724	187	160
Rég.fiscal valores extranjeros	0	0	0
Régimen ent.parcialmente exentas	1.641	259	530
Montes vecinales en mano común	0	0	0
Régimen entidades navieras	0	0	0
Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos	0	0	0
Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos	2.116	2.105	0
Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio	15	15	15
Por reserva para inversiones en Canarias	0	0	0
Exención transmisión bienes inmuebles	1	1	1
Operaciones a plazos DT.1ª	0	0	0
Adquisición de participaciones en entidades no residentes	0	0	0
Reinversión de beneficios extraordinarios	0	0	0
Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero	0	0	0
Por correcciones entidades normativa foral	0	0	0
Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo	0	0	0
Otras correcciones al resultado	489	361	122
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas	47.505	242.478	230.192
Compensaciones de B.I. negativas	48.566	37.055	14.443
Base imponible positiva	214.881	207.549	214.881

Notas

Unidades: Importe en miles de euros

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